Gjithçka që duhet të dini për Formularin 1099-R

Çfarë është Forma 1099-R?

Formulari 1099-R, Shpërndarjet nga pensionet, anuitetet, planet e daljes në pension ose të ndarjes së fitimit, IRA, kontratat e sigurimit, etj., është çështja e paguesve të kthimit të informacionit për të raportuar shpërndarjet nga llogaritë e pensionit dhe të lidhura me sigurimet. Ai përfshin shpërndarjen bruto, pjesën e tatueshme, taksat federale dhe shtetërore të mbajtura në burim, llojin e shpërndarjes (e hershme, normale, rikthim, konvertim, RMD, paaftësi, vdekje) dhe bazën themelore (për llogaritë që përfshijnë paratë pas tatimit). Marrësi përdor 1099-R për të raportuar shpërndarjen në Formularin 1040 dhe, sipas rastit, Formularin 5329 për çdo taksë ndëshkimi shtesë.

Kush e lëshon Formularin 1099-R dhe kush e merr një të tillë?

Administratorët e planit, kujdestarët e IRA-s, kompanitë e sigurimeve, lëshuesit e pensioneve dhe paguesit e tjerë lëshojnë Formularin 1099-R për këdo që merr një shpërndarje prej 10 dollarësh ose më shumë nga një llogari pensioni, pensioni, pensioni ose kontrata sigurimi gjatë vitit. Përfituesit përfshijnë pensionistët që marrin RMD, punëtorët që kalojnë një 401(k) në një IRA, përfituesit që marrin shpërndarje të llogarive të trashëguara, tatimpaguesit që bëjnë konvertimet Roth dhe këdo që mori një tërheqje të hershme. Çdo ngjarje e veçantë e shpërndarjes nga një pagues i vetëm zakonisht shfaqet në një 1099-R; llogaritë e shumta prodhojnë forma të shumta.

Çfarë nënkuptojnë kodet e shpërndarjes në Kutinë 7?

Kutia 7 përmban një ose dy kode të shpërndarjes që i tregojnë IRS se si ta trajtojë shpërndarjen. Kodet e zakonshme: 1 = shpërndarja e hershme, asnjë përjashtim i njohur; 2 = shpërndarja e hershme, zbatohet përjashtimi (si paaftësia, SEPP, mosha 55 vjeç ndarja nga shërbimi ose blerësi për herë të parë); 3 = paaftësi; 4 = vdekje; 7 = shpërndarje normale (mosha 59½ ose më e vjetër); G = kontribut direkt për kthim dhe përmbysje; H = zhvendosje direkte e një shpërndarjeje të caktuar të llogarisë Roth; B = shpërndarje e caktuar e llogarisë Roth; Q = shpërndarje e kualifikuar Roth IRA; T = Shpërndarja Roth, zbatohet përjashtimi. Kodi përcakton nëse shpërndarja është e tatueshme, subjekt i dënimit prej 10% ose i raportueshëm në Formularin 5329.

Kur dhe si të depozitoni?

Paguesit u japin marrësve kopjen B deri më 31 janar. Kopja A depozitohet në IRS deri më 28 shkurt në letër ose 31 mars në mënyrë elektronike. Skedarët që lëshojnë 10 ose më shumë kthime informacioni të çdo lloji duhet të dërgojnë skedarë elektronik. Marrësit përdorin Formularin 1099-R për të plotësuar linjat e Formularit 1040 për shpërndarjet e IRA-s dhe të ardhurat nga pensionet/anuitetet dhe për të përcaktuar nëse formulari 5329 nevojitet për ndonjë taksë ndëshkimi shtesë. Kopjet shtetërore shfaqen në kutitë e poshtme për raportimin e tatimit mbi të ardhurat shtetërore.