Viss, kas jums jāzina par veidlapu 1099-R

Kas ir veidlapa 1099-R?

Veidlapa 1099-R, sadale no pensijām, mūža rentes, pensijas vai peļņas sadales plāni, IRA, apdrošināšanas līgumi utt., ir informācija, ko maksā maksātāji, lai ziņotu par sadali no pensijas un ar apdrošināšanu saistītajiem kontiem. Tajā ir ietverta bruto sadale, ar nodokli apliekamā daļa, ieturētais federālais un štata nodoklis, sadales veids (priekšlaicīga, parastā, pāreja, konversija, RMD, invaliditāte, nāve) un pamatā esošā bāze (kontiem, kuros ir iekļauta nauda pēc nodokļu nomaksas). Saņēmējs izmanto 1099-R, lai ziņotu par izplatīšanu, izmantojot veidlapu 1040 un, ja piemērojams, veidlapu 5329 par jebkādiem papildu soda nodokļiem.

Kas izsniedz veidlapu 1099-R un kurš to saņem?

Plāna administratori, IRA aizbildņi, apdrošināšanas sabiedrības, mūža rentes emitenti un citi maksātāji izsniedz veidlapu 1099-R ikvienam, kas gada laikā saņem 10 ASV dolāru vai vairāk no pensijas konta, pensijas, mūža rentes vai apdrošināšanas līguma. Saņēmēji ir pensionāri, kuri saņem RMD, darbinieki, kuri pārceļ 401. k) IRA, saņēmēji, kas saņem mantotos konta sadalījumus, nodokļu maksātāji, kas veic Roth konvertēšanu, un visi, kas ir veikuši priekšlaicīgu izņemšanu. Katrs atsevišķais izplatīšanas notikums no viena maksātāja parasti parādās vienā 1099-R; vairāki konti veido vairākas veidlapas.

Ko nozīmē izplatīšanas kodi 7. lodziņā?

7. lodziņā ir viens vai divi izplatīšanas kodi, kas norāda IRS, kā rīkoties ar izplatīšanu. Parastie kodi: 1 = agrīna izplatīšana, nav zināms izņēmums; 2 = agrīna izplatīšana, tiek piemērots izņēmums (piemēram, invaliditāte, SEPP, 55 gadu vecuma atdalīšana no pakalpojuma vai mājas pircējs pirmo reizi); 3 = invaliditāte; 4 = nāve; 7 = normāls sadalījums (vecums 59½ vai vecāks); G = tiešā apgāšanās un apgāšanās ieguldījums; H = norādītā Roth konta izplatīšanas tieša pārnešana; B = noteiktais Roth konta sadalījums; Q = kvalificēts Roth IRA izplatīšana; T = Rota sadalījums, tiek piemērots izņēmums. Kods nosaka, vai izplatīšana ir apliekama ar nodokli, uz to attiecas 10% sods vai jāziņo, izmantojot veidlapu 5329.

Kad un kā iesniegt?

Maksātāji iesniedz B kopiju saņēmējiem līdz 31. janvārim. Eksemplāru A iesniedz IRS līdz 28. februārim papīra formā vai 31. martam elektroniski. Iesniedzējiem, kas izsniedz 10 vai vairāk jebkura veida informācijas, jāiesniedz e-pakalpojumi. Saņēmēji izmanto veidlapu 1099-R, lai aizpildītu veidlapas 1040 rindas par IRA sadali un pensiju / mūža rentes ienākumiem un noteiktu, vai veidlapa 5329 ir nepieciešama papildu soda nodoklim. Valsts kopijas ir redzamas valsts ienākuma nodokļa atskaites apakšējās lodziņās.