Vse, kar morate vedeti o obrazcu 1099-R

Kaj je obrazec 1099-R?

Obrazec 1099-R, Distribucije iz pokojnin, rent, pokojninskih načrtov ali načrtov delitve dobička, IRA, zavarovalnih pogodb itd., so informacije, ki jih izdajo plačniki vračil za poročanje o distribucijah iz pokojninskih in z zavarovanjem povezanih računov. Zajema bruto razdelitev, obdavčljivi delež, odtegnjeni zvezni in državni davek, vrsto razdelitve (predčasna, običajna, preusmeritev, konverzija, RMD, invalidnost, smrt) in osnovno osnovo (za račune, ki vključujejo denar po obdavčitvi). Prejemnik uporabi 1099-R za poročanje o distribuciji na obrazcu 1040 in, kjer je primerno, obrazcu 5329 za vse dodatne kazenske davke.

Kdo izda obrazec 1099-R in kdo ga dobi?

Skrbniki načrtov, skrbniki IRA, zavarovalnice, izdajatelji rent in drugi plačniki izdajo obrazec 1099-R vsem, ki med letom prejmejo 10 USD ali več iz pokojninskega računa, pokojnine, rente ali zavarovalne pogodbe. Med prejemniki so upokojenci, ki jemljejo RMD, delavci, ki predajo 401(k) na IRA, upravičenci, ki prejemajo podedovane razdelitve računov, davkoplačevalci, ki izvajajo konverzije Roth, in vsi, ki so izvedli predčasni dvig. Vsak ločen dogodek distribucije od enega plačnika se običajno pojavi na enem 1099-R; več računov ustvari več obrazcev.

Kaj pomenijo distribucijske kode v polju 7?

Polje 7 vsebuje eno ali dve distribucijski kodi, ki davčni upravi povesta, kako naj obravnava distribucijo. Pogoste kode: 1 = zgodnja distribucija, ni znane izjeme; 2 = zgodnja razdelitev, veljajo izjeme (kot so invalidnost, SEPP, ločitev od službe v starosti 55 let ali prvi kupec stanovanja); 3 = invalidnost; 4 = smrt; 7 = normalna porazdelitev (starost 59½ ali več); G = neposredno prevračanje in prispevek pri prevračanju; H = neposredno podaljšanje dodeljene distribucije računa Roth; B = dodeljena distribucija računa Roth; Q = kvalificirana distribucija Roth IRA; T = Rothova porazdelitev, velja izjema. Koda določa, ali je distribucija obdavčljiva, predmet 10-odstotne kazni ali poročanje na obrazcu 5329.

Kdaj in kako vložiti?

Plačniki pošljejo kopijo B prejemnikom do 31. januarja. Kopijo A se vloži pri davčni upravi do 28. februarja v papirni obliki ali 31. marca v elektronski obliki. Vložniki, ki izdajo 10 ali več povratnih informacij katere koli vrste, morajo vložiti e-datoteko. Prejemniki uporabljajo obrazec 1099-R za izpolnjevanje vrstic obrazca 1040 za distribucijo IRA in dohodek od pokojnine/rente ter za določitev, ali je obrazec 5329 potreben za dodatne kazenske davke. Državne kopije so prikazane v spodnjih poljih za poročanje državnega davka na dohodek.