1099-R 表格，退休金、年金、退休或利潤分享計畫、IRA、保險合約等的分配，是付款人發布的資訊回報表，用於報告退休金和保險相關帳戶的分配。它記錄了總分配、應稅部分、聯邦和州預扣稅、分配類型（提前分配、正常分配、展期分配、轉換分配、RMD、殘疾、死亡）以及基礎基礎（包括稅後資金的帳戶）。收款人使用 1099-R 在表 1040 上报告分配情况，并在适用的情况下在表 5329 上报告任何附加罚金。
計劃管理人、IRA 託管人、保險公司、年金發行者和其他付款人向年內從退休帳戶、退休金、年金或保險合約中收到 10 美元或以上分配的任何人簽發 1099-R 表格。受益人包括領取 RMD 的退休人員、將 401(k) 轉入 IRA 的工人、接受繼承帳戶分配的受益人、進行羅斯轉換的納稅人以及任何提前提款的人。來自單一付款人的每個不同的分配事件通常出現在一張 1099-R 上；多個帳戶產生多種表格。
第 7 方塊包含一兩個分配代碼，告訴 IRS 如何處理分配。通用代碼：1 = 早期分發，無已知例外； 2 = 提前分配，例外情況適用（例如殘疾、SEPP、55 歲離職或首次購房者）； 3 = 殘疾； 4=死亡； 7 = 正態分佈（59.5 歲或以上）； G = 直接展期和展期貢獻； H = 羅斯指定的直接展期；羅斯分佈，例外情況適用。該代碼決定分配是否應納稅（需繳納 10% 的罰款）或是否需要在 5329 表格上報告。
付款人在 1 月 31 日之前向收款人提供副本 B。副本 A 在 2 月 28 日之前以紙本形式或 3 月 31 日以電子形式向 IRS 提交。提交 10 份或更多任何類型的資訊申報表的申報者必須進行電子申報。接收者使用 1099-R 表格填寫 IRA 分配和退休金/年金收入的 1040 表格行，並確定是否需要 5329 表格來繳納任何額外的罰金。州副本出現在州所得稅報告的下方框。
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