關於 IRS 709 表格您需要了解的一切

什麼是 709 表格？
709 表格是美國贈與和隔代轉移 (GST) 報稅表。當個人贈送的禮物超過 IRS 年度排除限額（2024 年每位接收者 18,000 美元）或轉讓可能需要繳納商品及服務稅的資產時，就需要這樣做。

誰需要提交 709 表格？

• 任何人贈送的禮物超過年度排除金額。
• 捐贈者與配偶分享禮物。
• 個人贈送未來利益（例如信託）。
• 那些分配商品及服務稅豁免的人。

709 表格何時到期？

• 提交截止日期是 4 月 15 日 收到禮物後的一年。
• 擴展至 10 月 15 日 如果您還申請了所得稅延期，則可以使用。

需要什麼資訊？

• 捐贈者詳細資料和社會安全號碼。
• 收件人資訊。
• 禮物的描述和公平市場價值。
• 終身免稅和消費稅免稅的分配。

為什麼 709 表格很重要？

• 根據終身贈與稅和遺產稅免稅來追蹤贈與。
• 確保遵守國稅局報告規則。
• 幫助管理遺產規劃和稅務義務。