關於 IRS 8863 表格您需要了解的一切

什麼是 8863 表格？
8863 表格讓納稅人可以申請與教育相關的抵免，從而降低稅務義務。與扣除額不同，這些抵免直接減少您所欠的稅款 - 對於 AOTC，甚至可能導致退款。

8863 表上的教育學分類型

1. 美國機會稅收抵免 (AOTC)
2. • 最多 每個符合資格的學生 2,500 美元。
   • 涵蓋高等教育的前四年。
   • 即使您不欠稅，也可退還 40%（最高 1,000 美元）。
   • 合格費用：學費、雜費和所需的課程材料。
3. 終身學習學分（LLC）
4. • 最多 每份報稅表 2,000 美元。
   • 您可以領取的年數沒有限制。
   • 涵蓋本科、研究生或專業課程的學雜費。
   • 不可退款——它可以將稅收減至零，但不會產生退款。

誰可以提交 8863 表格？

• 美國納稅人為自己、配偶或家屬支付學費或雜費。
• 學生至少半日制學習合格的學位或證書課程（針對 AOTC）。
• 符合收入要求的納稅人：收入水平較高時逐步取消信貸。

需要的關鍵訊息

• 學生姓名、社會安全號碼 (SSN) 和註冊詳細資料。
• 形式 1098-T 來自學校報告的學費。
• 1098-T 上未顯示的合格費用文件（如書籍）。

什麼時候到期？

• 提交您的報稅表 2026 年 4 月 15 日。
• 延長的期限是 2026 年 10 月 15 日 附有 4868 表格。

為什麼它很重要？
這些學分有助於抵消高等教育成本的上升。申領它們可以節省數千美元的稅款，並騰出更多資金用於學費、生活費或未來的儲蓄。