Όλα όσα πρέπει να γνωρίζετε για το Έντυπο 1099-R

Τι είναι το Έντυπο 1099-R;

Το Έντυπο 1099-R, Διανομές από συντάξεις, προσόδους, προγράμματα συνταξιοδότησης ή κατανομής κερδών, IRA, ασφαλιστήρια συμβόλαια, κ.λπ., είναι το ζήτημα επιστροφής πληροφοριών των πληρωτών για την αναφορά διανομών από λογαριασμούς συνταξιοδότησης και ασφάλισης. Καταγράφει τη μεικτή κατανομή, το φορολογητέο τμήμα, τον ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο που παρακρατείται, τον τύπο διανομής (πρώιμη, κανονική, μετατροπή, μετατροπή, RMD, αναπηρία, θάνατος) και την υποκείμενη βάση (για λογαριασμούς που περιλαμβάνουν χρήματα μετά από φόρους). Ο παραλήπτης χρησιμοποιεί το 1099-R για να αναφέρει τη διανομή στο Έντυπο 1040 και, όπου ισχύει, στο Έντυπο 5329 για τυχόν πρόσθετους πρόστιμους φόρους.

Ποιος εκδίδει το Έντυπο 1099-R και ποιος παίρνει ένα;

Οι διαχειριστές σχεδίων, οι θεματοφύλακες του IRA, οι ασφαλιστικές εταιρείες, οι εκδότες προσόδων και άλλοι πληρωτές εκδίδουν το Έντυπο 1099-R σε οποιονδήποτε λαμβάνει διανομή 10 $ ή περισσότερο από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης, σύνταξη, πρόσοδο ή ασφαλιστικό συμβόλαιο κατά τη διάρκεια του έτους. Οι αποδέκτες περιλαμβάνουν συνταξιούχους που λαμβάνουν RMD, εργαζόμενους που μεταφέρουν ένα 401(k) σε έναν IRA, δικαιούχους που λαμβάνουν κληρονομικές διανομές λογαριασμού, φορολογούμενους που κάνουν μετατροπές Roth και οποιονδήποτε έκανε πρόωρη ανάληψη. Κάθε ξεχωριστό συμβάν διανομής από έναν μόνο πληρωτή εμφανίζεται συνήθως σε ένα 1099-R. πολλαπλοί λογαριασμοί παράγουν πολλαπλές μορφές.

Τι σημαίνουν οι κωδικοί διανομής στο πλαίσιο 7;

Το πλαίσιο 7 περιέχει έναν ή δύο κωδικούς διανομής που λένε στην IRS πώς να χειριστεί τη διανομή. Κοινοί κωδικοί: 1 = πρώιμη διανομή, καμία γνωστή εξαίρεση. 2 = πρόωρη διανομή, ισχύει εξαίρεση (όπως αναπηρία, SEPP, 55 ετών χωρισμός από την υπηρεσία ή πρώτη φορά που αγοράζει σπίτι). 3 = αναπηρία. 4 = θάνατος. 7 = κανονική κατανομή (ηλικία 59½ ή μεγαλύτερη). G = άμεση ανατροπή και συνεισφορά ανατροπής. H = άμεση μετατροπή μιας καθορισμένης διανομής λογαριασμού Roth. B = καθορισμένη διανομή λογαριασμού Roth. Q = κατάλληλη διανομή Roth IRA. T = κατανομή Roth, ισχύει εξαίρεση. Ο κωδικός καθορίζει εάν η διανομή είναι φορολογητέα, υπόκειται σε ποινή 10% ή δηλώνεται στο Έντυπο 5329.

Πότε και πώς γίνεται η κατάθεση;

Οι πληρωτές παρέχουν το αντίγραφο Β στους παραλήπτες έως τις 31 Ιανουαρίου. Το αντίγραφο Α κατατίθεται στο IRS έως τις 28 Φεβρουαρίου σε χαρτί ή στις 31 Μαρτίου ηλεκτρονικά. Τα αρχεία που εκδίδουν 10 ή περισσότερες επιστροφές πληροφοριών οποιουδήποτε τύπου πρέπει να υποβάλουν ηλεκτρονικό αρχείο. Οι παραλήπτες χρησιμοποιούν το Έντυπο 1099-R για να συμπληρώσουν τις γραμμές του εντύπου 1040 για τις διανομές του IRA και το εισόδημα από συντάξεις/προσόδους και για να καθορίσουν εάν το Έντυπο 5329 απαιτείται για τυχόν πρόσθετο πρόστιμο. Τα αντίγραφα του κράτους εμφανίζονται στα κάτω πλαίσια για την αναφορά φόρου εισοδήματος του κράτους.