טופס 1099-R, חלוקות מפנסיה, קצבאות, תוכניות פרישה או חלוקת רווחים, רשויות הכנסה, חוזי ביטוח וכו', הוא החזר המידע שמנפיק משלמים לדיווח על חלוקות מחשבונות פרישה וביטוח הקשורים. הוא לוכד את ההתפלגות ברוטו, החלק החייב במס, מס פדרלי ומדינתי שנמכה במקור, סוג החלוקה (מוקדמת, רגילה, גלגול, המרה, RMD, נכות, מוות), והבסיס הבסיסי (עבור חשבונות הכוללים כסף לאחר מס). הנמען משתמש ב-1099-R כדי לדווח על ההפצה בטופס 1040, ובמידת הצורך, בטופס 5329 עבור כל מיסי קנס נוספים.
מנהלי תוכניות, אפוטרופוסי IRA, חברות ביטוח, מנפיקי קצבה ומשלמים אחרים מנפיקים טופס 1099-R לכל מי שמקבל חלוקה של $10 או יותר מחשבון פרישה, פנסיה, קצבה או חוזה ביטוח במהלך השנה. הנמענים כוללים פנסיונרים שלוקחים RMDs, עובדים המגלגלים 401(k) ל-IRA, מוטבים המקבלים חלוקת חשבונות בירושה, משלמי מסים שעושים המרות רוט וכל מי שלקח משיכה מוקדמת. כל אירוע הפצה נפרד ממשלם יחיד מופיע בדרך כלל ב-1099-R אחד; חשבונות מרובים מייצרים טפסים מרובים.
תיבה 7 מכילה קודי הפצה אחד או שניים האומרים ל-IRS כיצד להתייחס להפצה. קודים נפוצים: 1 = הפצה מוקדמת, אין חריג ידוע; 2 = חלוקה מוקדמת, חל חריג (כגון מוגבלות, SEPP, הפרדה משירות בגיל 55 או רוכש דירה בפעם הראשונה); 3 = נכות; 4 = מוות; 7 = התפלגות נורמלית (גיל 59½ ומעלה); G = גלגול ישיר ותרומה של גלגול; H = גלגול ישיר של הפצת חשבון רוט ייעודית; B = חלוקת חשבון רוט ייעודית; ש = הפצת Roth IRA מוסמכת; T = התפלגות רוט, חלה חריגה. הקוד קובע אם ההפצה חייבת במס, בכפוף לעונש של 10%, או שניתן לדווח בטופס 5329.
משלמים מספקים עותק ב' לנמענים עד 31 בינואר. עותק א' מוגש ל-IRS עד 28 בפברואר על נייר או 31 במרץ באופן אלקטרוני. מקבצים המנפיקים 10 או יותר החזרות מידע מכל סוג חייבים להגיש קובץ אלקטרוני. הנמענים משתמשים בטופס 1099-R כדי למלא שורות טופס 1040 עבור חלוקת IRA והכנסה מפנסיה/קצבה, וכדי לקבוע אם יש צורך בטופס 5329 עבור מס קנס נוסף. עותקי מדינה מופיעים בתיבות התחתונות לדיווח על מס הכנסה של המדינה.
1. מלאו את הטופס
מלא את הפרטים והמידע שלך, הוסף תאריך והתאם אישית לפי הצורך
2. הוסף את החתימה שלך
הוסף חתימה מחייבת משפטית על ידי ציור, העלאה או הקלדה
3. הורד או שתף
הטופס שלך מוכן, הורד, שתף קישור או שלח באימייל מיידית