כל מה שאתה צריך לדעת על טופס 433-F

מהו טופס 433-F?

טופס 433-F, הצהרת מידע לגבי גבייה, הוא השאלון הפיננסי היעיל שבו משתמש מס הכנסה כדי להעריך את יכולתו של נישום לשלם חוב מס. הוא לוכד הכנסה חודשית, הוצאות מחיה חודשיות נחוצות, ערכי נכסים (חשבונות בנק, כלי רכב, נדל"ן, חשבונות פרישה, השקעות) והתחייבויות עומדות. מערכת הגבייה האוטומטית של מס הכנסה (ACS) משתמשת בטופס 433-F כדי להחליט אם משלם המסים זכאי להסכם תשלומים, הצעה בפשרה, בתשלום חלקי או סטטוס שאינו ניתן לאיסוף (CNC).

מי משתמש בטופס 433-F?

משלמי מס בודדים שחייבים מסים פדרליים ועובדים עם מערכת הגבייה האוטומטית (ACS) של מס הכנסה - בדרך כלל אלה שקיבלו הודעה המבקשת הצהרת מידע לגבי גביה כדי להעריך אפשרויות תשלום. משלמי מס עצמאיים ויחידים עם מצבים פיננסיים פשוטים יותר משתמשים בטופס 433-F. מקרים מורכבים יותר (שווי נקי גבוה, בעלי עסקים עם נכסים משמעותיים) עשויים להזדקק להגשת טופס 433-A (יחידים) או טופס 433-B (עסקים), אשר לוכדים יותר פרטים.

איזה מידע תצטרך?

דפי חשבון בנק, תלושי משכורת עדכניים (או רווח והפסד לעצמאים), עלויות דיור חודשיות (שכירות או משכנתא, שירותים, ביטוח), מידע על רכב ויתרות הלוואות, יתרות חשבון פנסיה, ביטוח חיים עם ערך מזומן, חשבונות השקעה, הוצאות חודשיות עבור מזון, ביגוד, טיפול רפואי, תחבורה והוצאות מחיה נחוצות אחרות, רשימת נושים ויתרות מס הכנסה אחרונות על מס הכנסה. מס הכנסה משווה הוצאות מחיה מול תקנים לאומיים ותקנים מקומיים שפורסמו בעת הערכת יכולת תשלום סבירה.

מתי ואיך להגיש?

קובץ טופס 433-F כאשר מס הכנסה מבקש זאת - בדרך כלל בתגובה להודעת גבייה בגין הליך הוראה (מכתב 1058 או LT 11), הודעה סופית על כוונה לגבות, או הודעת CP504. שלח בפקס, בדואר או העלאה דרך כלי העלאת מסמכים של מס הכנסה בעת עבודה עם ACS. שמור עותקים של כל מסמך תומך ועותק של הטופס המלא. טופס 433-F אינו חלק מהחזר מס - זה טופס תהליך גבייה נפרד. לאחר בדיקה, מס הכנסה מציע תוכנית תשלום, מקבל בקשת סטטוס CNC או מבקש תיעוד נוסף.