फॉर्म 1099-आर के बारे में वह सब कुछ जो आपको जानना आवश्यक है

फॉर्म 1099-आर क्या है?

फॉर्म 1099-आर, पेंशन, वार्षिकियां, सेवानिवृत्ति या लाभ-साझाकरण योजनाओं, आईआरए, बीमा अनुबंध इत्यादि से वितरण, सेवानिवृत्ति और बीमा-संबंधित खातों से वितरण की रिपोर्ट करने के लिए सूचना रिटर्न भुगतानकर्ता जारी करता है। इसमें सकल वितरण, कर योग्य भाग, रोके गए संघीय और राज्य कर, वितरण का प्रकार (प्रारंभिक, सामान्य, रोलओवर, रूपांतरण, आरएमडी, विकलांगता, मृत्यु), और अंतर्निहित आधार (उन खातों के लिए जिनमें कर-पश्चात धन शामिल है) को शामिल किया गया है। प्राप्तकर्ता फॉर्म 1040 पर वितरण की रिपोर्ट करने के लिए 1099-आर का उपयोग करता है और, जहां लागू हो, किसी भी अतिरिक्त जुर्माना कर के लिए फॉर्म 5329 का उपयोग करता है।

फॉर्म 1099-आर कौन जारी करता है और किसे मिलता है?

योजना प्रशासक, आईआरए संरक्षक, बीमा कंपनियां, वार्षिकी जारीकर्ता, और अन्य भुगतानकर्ता वर्ष के दौरान सेवानिवृत्ति खाते, पेंशन, वार्षिकी, या बीमा अनुबंध से $10 या अधिक का वितरण प्राप्त करने वाले किसी भी व्यक्ति को फॉर्म 1099-आर जारी करते हैं। प्राप्तकर्ताओं में आरएमडी लेने वाले सेवानिवृत्त लोग, आईआरए में 401(के) से जुड़े कर्मचारी, विरासत में मिले खाता वितरण प्राप्त करने वाले लाभार्थी, रोथ रूपांतरण करने वाले करदाता और जल्दी निकासी करने वाला कोई भी व्यक्ति शामिल हैं। एकल भुगतानकर्ता से प्रत्येक विशिष्ट वितरण घटना आम तौर पर एक 1099-आर पर दिखाई देती है; अनेक खाते अनेक प्रपत्र तैयार करते हैं.

बॉक्स 7 में वितरण कोड का क्या मतलब है?

बॉक्स 7 में एक या दो वितरण कोड हैं जो आईआरएस को बताते हैं कि वितरण का इलाज कैसे किया जाए। सामान्य कोड: 1 = शीघ्र वितरण, कोई ज्ञात अपवाद नहीं; 2 = शीघ्र वितरण, अपवाद लागू होता है (जैसे विकलांगता, एसईपीपी, 55 वर्ष की आयु में सेवा से अलग होना, या पहली बार घर खरीदने वाला); 3 = विकलांगता; 4 = मृत्यु; 7 = सामान्य वितरण (उम्र 59½ या अधिक); जी = प्रत्यक्ष रोलओवर और रोलओवर योगदान; एच = निर्दिष्ट रोथ खाता वितरण का प्रत्यक्ष रोलओवर; बी = नामित रोथ खाता वितरण; क्यू = योग्य रोथ आईआरए वितरण; टी = रोथ वितरण, अपवाद लागू होता है। कोड बताता है कि वितरण कर योग्य है या नहीं, 10% जुर्माने के अधीन है, या फॉर्म 5329 पर रिपोर्ट करने योग्य है।

कब और कैसे फाइल करें?

भुगतानकर्ता 31 जनवरी तक प्राप्तकर्ताओं को कॉपी बी प्रस्तुत करते हैं। कॉपी ए आईआरएस के पास 28 फरवरी तक कागज पर या 31 मार्च तक इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल की जाती है। किसी भी प्रकार के 10 या अधिक सूचना रिटर्न जारी करने वाले फाइलर्स को ई-फाइल करना होगा। प्राप्तकर्ता आईआरए वितरण और पेंशन/वार्षिक आय के लिए फॉर्म 1040 लाइनों को पूरा करने के लिए फॉर्म 1099-आर का उपयोग करते हैं, और यह निर्धारित करने के लिए कि क्या किसी अतिरिक्त जुर्माना कर के लिए फॉर्म 5329 की आवश्यकता है। राज्य आयकर रिपोर्टिंग के लिए राज्य प्रतियां निचले बक्सों में दिखाई देती हैं।