IRS フォーム 8863 について知っておくべきことすべて

フォーム 8863 とは何ですか?
Form 8863 を使用すると、納税者は納税義務を軽減する教育関連のクレジットを請求できます。控除とは異なり、これらのクレジットは支払うべき税金を直接減額し、AOTC の場合は払い戻しが行われる場合もあります。

フォーム 8863 の教育単位の種類

1. 米国機会税額控除 (AOTC)
2. • まで 対象となる学生 1 人あたり 2,500 ドル。
   • 高等教育の最初の 4 年間をカバーします。
   • 税金を払っていない場合でも、40% が払い戻されます (最大 1,000 ドル)。
   • 対象経費: 授業料、料金、および必要なコース教材。
3. 生涯学習クレジット (LLC)
4. • まで 納税申告書ごとに 2,000 ドル。
   • 請求できる年数に制限はありません。
   • 学部、大学院、または専門コースの授業料と料金をカバーします。
   • 返金不可 — 税金をゼロに減らすことはできますが、返金はされません。

フォーム 8863 を提出できるのは誰ですか?

• 自分自身、配偶者、または扶養家族のために授業料または料金を支払っている米国の納税者。
• 学生は、資格のある学位プログラムまたは資格プログラム (AOTC の場合) に少なくとも半分の期間登録しています。
• 所得要件を満たしている納税者: 所得レベルが高くなるとクレジットは段階的に廃止されます。

必要な重要な情報

• 学生の名前、社会保障番号 (SSN)、および登録の詳細。
• 形状 1098-T 学校から授業料支払いの報告がありました。
• 1098-T に記載されていない適格経費の文書化 (書籍など)。

期限はいつですか?

• までに納税申告書を提出してください 2026 年 4 月 15 日。
• 延長期限は、 2026 年 10 月 15 日 フォーム 4868 を使用してください。

なぜ重要なのでしょうか?
これらの単位は、高等教育の費用の上昇を相殺するのに役立ちます。それらを請求することで、数千ドルの税金を節約し、授業料、生活費、または将来の貯蓄のためにより多くの資金を解放することができます。