IRS 양식 8863에 대해 알아야 할 모든 것

양식 8863이란 무엇입니까?
양식 8863을 통해 납세자는 납세 의무를 낮추는 교육 관련 공제를 신청할 수 있습니다. 공제와 달리 이러한 크레딧은 귀하가 납부해야 할 세금을 직접적으로 줄여주며, AOTC의 경우 환급을 받을 수도 있습니다.

양식 8863의 교육 학점 유형

1. 미국 기회세액공제(AOTC)
2. • 최대 적격 학생당 $2,500.
   • 고등교육의 처음 4년을 다룹니다.
   • 납부할 세금이 없더라도 40% 환불 가능(최대 $1,000).
   • 적격 비용: 수업료, 수수료, 필수 수업 자료.
3. 평생 학습 학점(LLC)
4. • 최대 세금 신고서당 $2,000.
   • 청구할 수 있는 연수에는 제한이 없습니다.
   • 학부, 대학원 또는 전문 과정의 수업료와 비용이 포함됩니다.
   • 환불 불가 — 세금을 0으로 줄일 수는 있지만 환불은 되지 않습니다.

누가 양식 8863을 제출할 수 있나요?

• 자신, 배우자 또는 부양가족을 위해 수업료나 비용을 지불하는 미국 납세자.
• 적격 학위 또는 자격증 프로그램(AOTC의 경우)에 최소 하프타임으로 등록한 학생입니다.
• 소득 요건을 충족하는 납세자: 소득 수준이 높아지면 크레딧이 단계적으로 폐지됩니다.

필요한 주요 정보

• 학생 이름, 사회보장번호(SSN) 및 등록 세부정보.
• 형태 1098-T 학교에서 등록금 납부를 보고합니다.
• 1098-T에 표시되지 않은 적격 비용에 대한 문서(예: 도서).

마감일은 언제인가요?

• 세금 신고서를 다음 날짜까지 제출하세요. 2026 년 4월 15일.
• 연장 기한은 2026 년 10월 15일 양식 4868을 사용하세요.

왜 중요합니까?
이 학점은 고등 교육 비용 상승을 상쇄하는 데 도움이 됩니다. 이를 청구하면 수천 달러의 세금을 절약하고 수업료, 생활비 또는 미래 저축을 위한 더 많은 자금을 확보할 수 있습니다.