Borang 1099-R, Pengagihan Daripada Pencen, Anuiti, Persaraan atau Pelan Perkongsian Untung, IRA, Kontrak Insurans, dsb., ialah maklumat keluaran pembayar pulangan untuk melaporkan pengagihan daripada akaun persaraan dan berkaitan insurans. Ia merangkumi pengagihan kasar, bahagian bercukai, cukai persekutuan dan negeri yang ditahan, jenis pengagihan (awal, normal, peralihan, penukaran, RMD, hilang upaya, kematian) dan asas asas (untuk akaun yang termasuk wang selepas cukai). Penerima menggunakan 1099-R untuk melaporkan pengedaran pada Borang 1040 dan, jika berkenaan, Borang 5329 untuk sebarang cukai penalti tambahan.
Pentadbir rancangan, penjaga IRA, syarikat insurans, pengeluar anuiti dan pembayar lain mengeluarkan Borang 1099-R kepada sesiapa sahaja yang menerima pengagihan $10 atau lebih daripada akaun persaraan, pencen, anuiti atau kontrak insurans sepanjang tahun. Penerima termasuk pesara yang mengambil RMD, pekerja melancarkan 401(k) kepada IRA, benefisiari yang menerima pengagihan akaun yang diwarisi, pembayar cukai yang melakukan penukaran Roth dan sesiapa sahaja yang mengambil pengeluaran awal. Setiap peristiwa pengedaran yang berbeza daripada pembayar tunggal biasanya muncul pada satu 1099-R; berbilang akaun menghasilkan pelbagai bentuk.
Kotak 7 mengandungi satu atau dua kod pengedaran yang memberitahu IRS cara mengendalikan pengedaran. Kod biasa: 1 = pengedaran awal, tiada pengecualian yang diketahui; 2 = pengedaran awal, pengecualian dikenakan (seperti hilang upaya, SEPP, umur 55 tahun berpisah daripada perkhidmatan, atau pembeli rumah kali pertama); 3 = hilang upaya; 4 = kematian; 7 = taburan normal (umur 59½ ke atas); G = sumbangan peralihan langsung dan alih ganti; H = peralihan langsung pengedaran akaun Roth yang ditetapkan; B = pengedaran akaun Roth yang ditetapkan; Q = pengedaran Roth IRA yang layak; T = Taburan Roth, pengecualian dikenakan. Kod ini memacu sama ada pengedaran itu boleh dikenakan cukai, tertakluk kepada penalti 10% atau boleh dilaporkan pada Borang 5329.
Pembayar memberikan Salinan B kepada penerima selewat-lewatnya pada 31 Januari. Salinan A difailkan dengan IRS selewat-lewatnya pada 28 Februari di atas kertas atau 31 Mac secara elektronik. Pemfail yang mengeluarkan 10 atau lebih maklumat pemulangan apa-apa jenis mesti e-fail. Penerima menggunakan Borang 1099-R untuk melengkapkan baris Borang 1040 untuk pengagihan IRA dan pendapatan pencen/anuiti, dan untuk menentukan sama ada Borang 5329 diperlukan untuk sebarang cukai penalti tambahan. Salinan negeri muncul di kotak bawah untuk pelaporan cukai pendapatan negeri.
1. Isi borang
Isi butiran dan maklumat anda, tambah tarikh dan sesuaikan mengikut keperluan
2. Tambah tandatangan anda
Tambah tandatangan yang mengikat secara sah dengan melukis, memuat naik, atau menaip
3. Muat turun atau kongsi
Borang anda sedia, muat turun, kongsi pautan atau hantar melalui e-mel dengan serta-merta