Form 1099-R hakkında bilmeniz gereken her şey

Form 1099-R nedir?

Form 1099-R, Emekli Maaşlarından, Yıllık Gelirlerden, Emeklilik veya Kâr Paylaşım Planlarından, IRA'lardan, Sigorta Sözleşmelerinden vb. Dağıtımlar, emeklilik ve sigortayla ilgili hesaplardan yapılan dağıtımları raporlamak için ödeme yapanların verdiği bilgi iadesidir. Brüt dağıtımı, vergilendirilebilir kısmı, kesilen federal ve eyalet vergisini, dağıtım türünü (erken, normal, devreden, dönüşüm, RMD, engellilik, ölüm) ve temel temeli (vergi sonrası parayı içeren hesaplar için) içerir. Alıcı, dağıtımı Form 1040'ta raporlamak için 1099-R'yi ve uygulanabilir olduğunda ek ceza vergileri için Form 5329'u kullanır.

1099-R Formunu kim düzenler ve kim alır?

Plan yöneticileri, IRA saklayıcıları, sigorta şirketleri, yıllık gelir sigortası sağlayıcıları ve diğer ödeyiciler, yıl içinde emeklilik hesabından, emeklilik maaşından, yıllık gelirden veya sigorta sözleşmesinden 10 $ veya daha fazla dağıtım alan herkese Form 1099-R düzenler. Alıcılar arasında RMD alan emekliler, 401(k)'yi IRA'ya devreden çalışanlar, miras alınan hesap dağıtımlarını alan yararlanıcılar, Roth dönüşümü yapan vergi mükellefleri ve erken para çekme işlemi gerçekleştiren herkes yer alıyor. Tek bir ödeyiciden gelen her farklı dağıtım olayı tipik olarak bir 1099-R'de görünür; birden çok hesap birden çok form üretir.

Kutu 7'deki dağıtım kodları ne anlama geliyor?

Kutu 7, IRS'ye dağıtımı nasıl ele alacağını söyleyen bir veya iki dağıtım kodunu içerir. Ortak kodlar: 1 = erken dağıtım, bilinen bir istisna yok; 2 = erken dağıtım, istisna geçerlidir (örneğin engellilik, SEPP, 55 yaş hizmetten ayrılma veya ilk kez ev satın alan kişi); 3 = engellilik; 4 = ölüm; 7 = normal dağılım (59½ yaş veya üzeri); G = doğrudan devretme ve devretme katkısı; H = belirlenmiş bir Roth hesap dağıtımının doğrudan devredilmesi; B = belirlenmiş Roth hesap dağıtımı; Q = nitelikli Roth IRA dağıtımı; T = Roth dağılımı, istisna geçerlidir. Kod, dağıtımın vergiye tabi olup olmadığını, %10 cezaya tabi olup olmadığını veya Form 5329'a göre raporlanabilir olup olmadığını belirler.

Ne zaman ve nasıl dosyalanır?

Ödeme yapanlar, B Kopyasını alıcılara 31 Ocak'a kadar verirler. A Kopyası, kağıt üzerinde 28 Şubat'a veya elektronik olarak 31 Mart'a kadar IRS'ye sunulur. Herhangi bir türden 10 veya daha fazla bilgi beyanı veren dosyalayıcıların e-dosyalama yapması gerekir. Alıcılar, IRA dağıtımları ve emeklilik/yıllık gelir için Form 1040 satırlarını doldurmak ve herhangi bir ek ceza vergisi için Form 5329'un gerekli olup olmadığını belirlemek için Form 1099-R'yi kullanır. Eyalet kopyaları, eyalet gelir vergisi raporlaması için alt kutularda görünür.