Mọi điều bạn cần biết về Mẫu 1099-R

Mẫu 1099-R là gì?

Mẫu 1099-R, Phân phối từ Lương hưu, Niên kim, Kế hoạch Hưu trí hoặc Chia sẻ Lợi nhuận, IRA, Hợp đồng Bảo hiểm, v.v., là thông tin mà người trả tiền phát hành để báo cáo các khoản phân phối từ các tài khoản hưu trí và liên quan đến bảo hiểm. Nó nắm bắt tổng phân phối, phần chịu thuế, thuế liên bang và tiểu bang bị khấu trừ, loại phân phối (sớm, bình thường, chuyển đổi, chuyển đổi, RMD, khuyết tật, tử vong) và cơ sở cơ bản (đối với các tài khoản bao gồm tiền sau thuế). Người nhận sử dụng 1099-R để báo cáo việc phân bổ trên Biểu mẫu 1040 và, nếu có, Biểu mẫu 5329 đối với bất kỳ khoản thuế phạt bổ sung nào.

Ai cấp Mẫu 1099-R và ai nhận được?

Người quản lý kế hoạch, người giám sát IRA, công ty bảo hiểm, công ty phát hành niên kim và những người trả tiền khác phát hành Mẫu 1099-R cho bất kỳ ai nhận được khoản phân phối từ 10 đô la trở lên từ tài khoản hưu trí, lương hưu, niên kim hoặc hợp đồng bảo hiểm trong năm. Những người nhận bao gồm những người về hưu nhận RMD, những người lao động chuyển từ quỹ 401(k) sang IRA, những người thụ hưởng nhận được các khoản phân phối tài khoản kế thừa, những người đóng thuế thực hiện chuyển đổi Roth và bất kỳ ai đã rút tiền sớm. Mỗi sự kiện phân phối riêng biệt từ một người trả tiền thường xuất hiện trên một 1099-R; nhiều tài khoản tạo ra nhiều hình thức.

Mã phân phối ở Ô 7 có ý nghĩa gì?

Hộp 7 chứa một hoặc hai mã phân phối cho IRS biết cách xử lý khoản phân phối. Các mã phổ biến: 1 = phân phối sớm, không có ngoại lệ nào được biết đến; 2 = phân phối sớm, áp dụng ngoại lệ (như khuyết tật, SEPP, ngừng sử dụng dịch vụ ở tuổi 55 hoặc người mua nhà lần đầu); 3 = khuyết tật; 4 = tử vong; 7 = phân phối chuẩn (59½ tuổi trở lên); G = chuyển khoản trực tiếp và đóng góp chuyển khoản; H = chuyển khoản trực tiếp của việc phân phối tài khoản Roth được chỉ định; B = phân bổ tài khoản Roth được chỉ định; Q = phân phối Roth IRA đủ tiêu chuẩn; T = Phân phối Roth, áp dụng ngoại lệ. Mã này quyết định việc phân phối có phải chịu thuế, chịu mức phạt 10% hay phải báo cáo trên Biểu mẫu 5329 hay không.

Khi nào và làm thế nào để nộp đơn?

Người trả tiền cung cấp Bản sao B cho người nhận trước ngày 31 tháng 1. Bản sao A được nộp cho IRS trước ngày 28 tháng 2 trên giấy hoặc ngày 31 tháng 3 dưới dạng điện tử. Người nộp hồ sơ phát hành 10 tờ khai thông tin trở lên thuộc bất kỳ loại nào đều phải nộp hồ sơ điện tử. Người nhận sử dụng Biểu mẫu 1099-R để hoàn thành các dòng của Biểu mẫu 1040 về phân bổ IRA và thu nhập lương hưu/niên kim, đồng thời để xác định xem Biểu mẫu 5329 có cần thiết cho bất kỳ khoản thuế phạt bổ sung nào hay không. Các bản sao của tiểu bang xuất hiện ở các hộp bên dưới để báo cáo thuế thu nhập của tiểu bang.