Mọi điều bạn cần biết về Mẫu IRS 8863

Mẫu 8863 là gì?
Mẫu 8863 cho phép người nộp thuế yêu cầu các khoản tín dụng liên quan đến giáo dục làm giảm nghĩa vụ thuế của họ. Không giống như các khoản khấu trừ, các khoản tín dụng này trực tiếp làm giảm số thuế bạn nợ - và trong trường hợp AOTC, thậm chí có thể dẫn đến việc hoàn lại tiền.

Các loại Tín chỉ Giáo dục trên Mẫu 8863

1. Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC)
2. • Lên đến $2,500 cho mỗi học sinh đủ điều kiện.
   • Bao gồm bốn năm đầu tiên của giáo dục đại học.
   • Hoàn lại 40% (tối đa $1.000) ngay cả khi bạn không nợ thuế.
   • Chi phí đủ điều kiện: học phí, lệ phí và tài liệu khóa học bắt buộc.
3. Tín dụng học tập suốt đời (LLC)
4. • Lên đến 2.000 USD cho mỗi tờ khai thuế.
   • Không có giới hạn về số năm bạn có thể yêu cầu.
   • Bao gồm học phí và lệ phí cho các khóa học đại học, sau đại học hoặc chuyên nghiệp.
   • Không hoàn lại - nó có thể giảm thuế xuống 0 nhưng sẽ không hoàn lại tiền.

Ai có thể nộp Mẫu 8863?

• Người nộp thuế ở Hoa Kỳ phải trả học phí hoặc lệ phí cho chính họ, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của họ.
• Sinh viên đăng ký ít nhất một nửa thời gian trong một chương trình cấp bằng hoặc chứng chỉ đủ điều kiện (đối với AOTC).
• Người nộp thuế đáp ứng yêu cầu về thu nhập: tín dụng giảm dần ở mức thu nhập cao hơn.

Thông tin chính cần thiết

• Tên học sinh, Số An sinh Xã hội (SSN) và chi tiết ghi danh.
• Hình thức 1098-T từ trường báo cáo thanh toán học phí.
• Tài liệu về chi phí đủ điều kiện không được hiển thị trên 1098-T (như sổ sách).

Khi nào đến hạn?

• Nộp tờ khai thuế của bạn trước Ngày 15 tháng 4 năm 2026.
• Thời hạn gia hạn là Ngày 15 tháng 10 năm 2026 với Mẫu 4868.

Tại sao nó quan trọng?
Những khoản tín dụng này giúp bù đắp chi phí giáo dục đại học ngày càng tăng. Yêu cầu chúng có thể tiết kiệm hàng nghìn đô la tiền thuế và có thêm tiền để trang trải học phí, chi phí sinh hoạt hoặc tiết kiệm trong tương lai.