Tout ce que vous devez savoir sur le formulaire 433-F

Qu'est-ce que le formulaire 433-F ?

Le formulaire 433-F, Collection Information Statement, est le questionnaire financier simplifié que l'IRS utilise pour évaluer la capacité d'un contribuable à payer ses dettes fiscales impayées. Il capture le revenu mensuel, les frais de subsistance mensuels nécessaires, la valeur des actifs (comptes bancaires, véhicules, immobilier, comptes de retraite, investissements) et les dettes impayées. Le système de collecte automatisé de l'IRS (ACS) utilise le formulaire 433-F pour décider si le contribuable est admissible à un accord de versement, à une offre de compromis, à un versement partiel ou au statut actuellement non recouvrable (CNC).

Qui utilise le formulaire 433-F ?

Les contribuables individuels qui doivent des impôts fédéraux et qui travaillent avec le système de collecte automatisé (ACS) de l'IRS – généralement ceux qui ont reçu un avis demandant une déclaration d'informations sur la collecte pour évaluer les options de paiement. Les contribuables indépendants et les personnes ayant une situation financière plus simple utilisent le formulaire 433-F. Les cas plus complexes (fortune nette élevée, propriétaires d'entreprise disposant d'actifs substantiels) devront peut-être plutôt déposer le formulaire 433-A (particuliers) ou le formulaire 433-B (entreprises), qui capturent plus de détails.

De quelles informations aurez-vous besoin ?

Relevés de comptes bancaires, derniers bulletins de paie (ou profits et pertes pour les travailleurs indépendants), frais de logement mensuels (loyer ou hypothèque, services publics, assurance), informations sur les véhicules et soldes de prêts, soldes de comptes de retraite, assurance-vie avec valeur de rachat, comptes d'investissement, dépenses mensuelles pour la nourriture, les vêtements, les soins médicaux, le transport et autres frais de subsistance nécessaires, liste des créanciers et des soldes, et avis récents de l'IRS concernant la dette fiscale. L'IRS compare les frais de subsistance aux normes nationales et aux normes locales publiées lors de l'évaluation de la capacité raisonnable de payer.

Quand et comment déposer ?

Déposez le formulaire 433-F lorsque l'IRS le demande - généralement en réponse à un avis de procédure de recouvrement (Lettre 1058 ou LT 11), un avis final d'intention de prélèvement ou un avis CP504. Soumettez par fax, par courrier ou téléchargez via l'outil de téléchargement de documents IRS lorsque vous travaillez avec ACS. Conservez des copies de chaque pièce justificative et une copie du formulaire complété. Le formulaire 433-F ne fait pas partie d'une déclaration de revenus : il s'agit d'un formulaire de processus de collecte distinct. Après examen, l'IRS propose un plan de paiement, accepte une demande de statut CNC ou demande plus de documentation.