Sve što treba da znate o obrascu 1099-R

Šta je obrazac 1099-R?

Obrazac 1099-R, Raspodela iz penzija, anuiteta, penzionih planova ili planova podele dobiti, IRA, ugovora o osiguranju, itd., su informacije koje obveznici vraćaju da bi prijavili raspodelu sa računa za penzionisanje i osiguranje. Obuhvata bruto raspodelu, oporezivi deo, zadržani savezni i državni porez, vrstu raspodele (rano, normalno, preokret, konverzija, RMD, invaliditet, smrt) i osnovnu osnovu (za račune koji uključuju novac nakon oporezivanja). Primalac koristi 1099-R da prijavi distribuciju na obrascu 1040 i, gde je primenljivo, na obrascu 5329 za sve dodatne kaznene poreze.

Ko izdaje obrazac 1099-R i ko ga dobija?

Administratori plana, staratelji IRA-e, osiguravajuća društva, izdavaoci anuiteta i drugi obveznici izdaju obrazac 1099-R svakome ko prima distribuciju od 10 dolara ili više sa računa za penzionisanje, penzije, anuiteta ili ugovora o osiguranju tokom godine. Primaoci uključuju penzionere koji uzimaju RMD, radnike koji prelaze 401(k) u IRA, korisnike koji primaju nasleđene raspodele računa, poreske obveznike koji vrše Roth konverzije i sve koji su ranije povukli. Svaki poseban događaj distribucije od jednog platioca obično se pojavljuje na jednom 1099-R; više naloga proizvodi više obrazaca.

Šta znače distributivni kodovi u polju 7?

Rubrika 7 sadrži jedan ili dva koda za distribuciju koji govore poreskoj upravi kako da postupa sa distribucijom. Uobičajeni kodovi: 1 = rana distribucija, bez poznatog izuzetka; 2 = rana distribucija, primenjuje se izuzetak (kao što je invalidnost, SEPP, 55 godina odvajanja od službe ili prvi kupac kuće); 3 = invalidnost; 4 = smrt; 7 = normalna distribucija (starost 59½ ili više godina); G = direktno preokretanje i doprinos preokretanju; H = direktno prebacivanje određene distribucije Roth naloga; B = distribucija Roth naloga; K = kvalifikovana Roth IRA distribucija; T = Rothova distribucija, važi izuzetak. Kod određuje da li je distribucija oporeziva, podložna kazni od 10% ili da li se može prijaviti na obrascu 5329.

Kada i kako podneti dokument?

Platioci dostavljaju primerak B primaocima do 31. januara. Primerak A se podnosi poreskoj upravi do 28. februara na papiru ili 31. marta elektronskim putem. Datoteke koje izdaju 10 ili više povratnih informacija bilo koje vrste moraju poslati e-fajl. Primaoci koriste Obrazac 1099-R da popune redove obrasca 1040 za raspodelu IRA-e i prihod od penzija/anuiteta i da utvrde da li je Obrazac 5329 potreban za bilo koji dodatni porez na kaznu. Državne kopije se pojavljuju u donjim okvirima za državno izveštavanje o porezu na dohodak.