ทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 1099-R

แบบฟอร์ม 1099-R คืออะไร

แบบฟอร์ม 1099-R การจ่ายเงินปันผลจากเงินบำนาญ เงินรายปี การเกษียณอายุหรือการแบ่งปันผลกำไร IRA สัญญาประกันภัย ฯลฯ เป็นข้อมูลที่ออกให้กับผู้จ่ายเงินเพื่อรายงานการจ่ายเงินปันผลจากบัญชีการเกษียณอายุและบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการประกันภัย โดยจะรวบรวมการกระจายรวม ส่วนที่ต้องเสียภาษี ภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย ประเภทของการกระจาย (ก่อนกำหนด ปกติ โรลโอเวอร์ การแปลง RMD ความทุพพลภาพ การเสียชีวิต) และพื้นฐานพื้นฐาน (สำหรับบัญชีที่รวมเงินหลังหักภาษี) ผู้รับใช้ 1,099-R เพื่อรายงานการแจกจ่ายในแบบฟอร์ม 1040 และแบบฟอร์ม 5329 (หากมี) สำหรับค่าปรับเพิ่มเติมใด ๆ

ใครเป็นผู้ออกแบบฟอร์ม 1099-R และใครจะได้รับแบบฟอร์มนี้

ผู้บริหารแผน ผู้ดูแล IRA บริษัทประกันภัย ผู้ออกเงินงวด และผู้ชำระเงินอื่นๆ ออกแบบฟอร์ม 1099-R ให้กับใครก็ตามที่ได้รับการจัดสรรเงิน 10 ดอลลาร์ขึ้นไปจากบัญชีเกษียณอายุ เงินบำนาญ เงินรายปี หรือสัญญาประกันภัยในระหว่างปี ผู้รับ ได้แก่ ผู้เกษียณอายุที่รับ RMD พนักงานที่นำเงิน 401 (k) ไปที่ IRA ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการจัดสรรบัญชีที่สืบทอดมา ผู้เสียภาษีที่ทำการแปลง Roth และใครก็ตามที่ถอนเงินก่อนกำหนด แต่ละเหตุการณ์การแจกจ่ายที่แตกต่างกันจากผู้ชำระเงินรายเดียวมักจะปรากฏใน 1,099-R หนึ่งรายการ หลายบัญชีสร้างหลายรูปแบบ

รหัสการแจกจ่ายในกล่องที่ 7 หมายถึงอะไร

กล่อง 7 มีรหัสการแจกจ่ายหนึ่งหรือสองรหัสที่บอก IRS ถึงวิธีปฏิบัติต่อการกระจาย รหัสทั่วไป: 1 = การจำหน่ายก่อนกำหนด ไม่มีข้อยกเว้นที่ทราบ 2 = การจำหน่ายก่อนกำหนด มีข้อยกเว้น (เช่น ความทุพพลภาพ SEPP อายุ 55 ปีแยกจากบริการ หรือผู้ซื้อบ้านครั้งแรก) 3 = ความพิการ; 4 = ความตาย; 7 = การกระจายแบบปกติ (อายุ59½ขึ้นไป); G = การโรลโอเวอร์โดยตรงและการมีส่วนร่วมแบบโรลโอเวอร์; H = การโรลโอเวอร์โดยตรงของการกระจายบัญชี Roth ที่กำหนด B = การกระจายบัญชี Roth ที่กำหนด; Q = การกระจาย Roth IRA ที่ผ่านการรับรอง; T = การแจกแจง Roth มีข้อยกเว้น รหัสดังกล่าวระบุว่าการแจกจ่ายต้องเสียภาษี โดยมีโทษ 10% หรือต้องรายงานในแบบฟอร์ม 5329

จะยื่นเมื่อไรและอย่างไร?

ผู้ชำระเงินจะจัดส่งสำเนา B ให้กับผู้รับภายในวันที่ 31 มกราคม สำเนา A จะถูกยื่นต่อ IRS ภายในวันที่ 28 กุมภาพันธ์ทางกระดาษหรือวันที่ 31 มีนาคมทางอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ส่งไฟล์ที่ส่งคืนข้อมูลประเภทใดก็ตามตั้งแต่ 10 รายการขึ้นไปจะต้องส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ ผู้รับใช้แบบฟอร์ม 1099-R เพื่อกรอกบรรทัดแบบฟอร์ม 1040 สำหรับการแจกแจง IRA และรายได้เงินบำนาญ/เงินงวด และเพื่อพิจารณาว่าจำเป็นต้องใช้แบบฟอร์ม 5329 สำหรับภาษีค่าปรับเพิ่มเติมหรือไม่ สำเนาของรัฐจะปรากฏในช่องด้านล่างสำหรับการรายงานภาษีเงินได้ของรัฐ