ทุกสิ่งที่คุณต้องการรู้เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 4972

แบบฟอร์ม 4972 คืออะไร

แบบฟอร์ม 4972 อนุญาตให้ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์คำนวณภาษีที่อาจลดลงจากการกระจายเงินก้อนจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม โดยการใช้ เฉลี่ย 10 ปี หรือ การบำบัดด้วยการเพิ่มทุนคุณอาจลดผลกระทบทางภาษีได้อย่างมากเมื่อเทียบกับการเก็บภาษีในอัตราส่วนเพิ่มปกติของคุณ

ใครสามารถใช้แบบฟอร์ม 4972 ได้บ้าง

คุณอาจมีคุณสมบัติหาก:

• คุณได้รับยอดคงเหลือทั้งหมดของแผนที่เข้าเกณฑ์ในปีภาษีหนึ่งปี
• คุณมีส่วนร่วมในแผนสำหรับ อย่างน้อยห้าปี ก่อนการจำหน่าย
• ก่อนหน้านี้คุณไม่เคยใช้แบบฟอร์ม 4972 สำหรับการแจกจ่ายอื่นจากแผนเดียวกัน
• การกระจายสินค้ามาจาก แผนนายจ้าง (ไม่ใช่ IRA หรือ 401 (k) แบบโรลโอเวอร์)
• ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับเงินก้อนจากผู้เข้าร่วมที่เสียชีวิตตามเกณฑ์ก็อาจใช้แบบฟอร์มได้

ทำไมมันถึงสำคัญ

การกระจายเงินก้อนสามารถผลักดันรายได้ของคุณให้อยู่ในกลุ่มภาษีที่สูงขึ้น แบบฟอร์ม 4972 ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสองประการ:

• ค่าเฉลี่ย 10 ปี: กระจายผลกระทบทางภาษีเป็นระยะเวลากว่า 10 ปี ช่วยลดภาระภาษีประจำปี
• การรักษากำไรจากเงินทุน: ภาษีเป็นส่วนหนึ่งของการกระจายในอัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวมากกว่าอัตรารายได้ปกติ

ตัวเลือกเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อลดภาระภาษีสำหรับพนักงานที่ทำงานมาเป็นเวลานานซึ่งได้รับเงินเกษียณจำนวนมาก

ข้อมูลสำคัญที่จำเป็น

ในการกรอกแบบฟอร์ม 4972 คุณจะต้อง:

• แบบฟอร์ม 1,099-R แสดงการกระจายรวมและจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี
• วันเกิดและปีที่เข้าร่วมแผน
• ข้อมูลเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมก่อนปี 1974 เพื่อการบำบัดการเพิ่มทุน
• ประเภทแผนของนายจ้างและรายละเอียดการระบุตัวตน

ข้อควรพิจารณาที่สำคัญ

• โดยทั่วไปการเลือกตั้งที่ทำในแบบฟอร์ม 4972 ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในภายหลัง
• การใช้แผนหนึ่งจะป้องกันการใช้งานในอนาคตสำหรับการแจกแจงจากแผนเดียวกัน
• ค่าเฉลี่ย 10 ปีและการปฏิบัติต่อการเพิ่มทุน ไม่สามารถ นำไปใช้กับบัญชี IRA หรือ Roth
• เก็บสำเนาไว้เพื่อใช้อ้างอิงในอนาคต โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับการวางแผนมรดกหรือมรดก