Forma 1099-R, Pensiyalardan, Annuitetlərdən, Təqaüdlərdən və ya Mənfəət Bölgüsü Planlarından, IRA-lardan, Sığorta Müqavilələrindən və s.-dən Bölüşmələr, pensiya və sığorta ilə bağlı hesablardan paylanmalar barədə hesabat vermək üçün ödəyicilərin verdiyi məlumat qaytarılmasıdır. O, ümumi bölüşdürməni, vergi tutulan hissəni, tutulan federal və əyalət vergisini, paylanma növünü (erkən, normal, dövriyyə, konversiya, RMD, əlillik, ölüm) və əsas əsası (vergidən sonrakı pullar daxil olan hesablar üçün) əhatə edir. Alıcı hər hansı əlavə cərimə vergiləri üçün Forma 1040 və müvafiq hallarda Forma 5329 üzrə paylanma barədə məlumat vermək üçün 1099-R-dən istifadə edir.
Plan administratorları, IRA qəyyumları, sığorta şirkətləri, annuitet emitentləri və digər ödəyicilər il ərzində pensiya hesabından, pensiya, annuitet və ya sığorta müqaviləsindən 10 ABŞ dolları və ya daha çox pay alan hər kəsə Forma 1099-R verirlər. Alıcılar arasında RMD alan təqaüdçülər, 401 (k) ilə IRA-ya yuvarlanan işçilər, miras qalmış hesab paylamalarını alan benefisiarlar, Roth dönüşümünü edən vergi ödəyiciləri və erkən geri çəkilən hər kəs daxildir. Tək bir ödəyicidən hər bir fərqli paylama hadisəsi adətən bir 1099-R-də görünür; birdən çox hesab birdən çox forma yaradır.
Qutu 7-də IRS-ə paylanma ilə necə davranılacağını izah edən bir və ya iki paylama kodu var. Ümumi kodlar: 1 = erkən paylama, məlum istisna yoxdur; 2 = erkən paylama, istisna tətbiq edilir (məsələn, əlillik, SEPP, xidmətdən 55 yaş ayrılması və ya ilk dəfə ev alan şəxs); 3 = əlillik; 4 = ölüm; 7 = normal paylanma (yaş 59½ və ya daha yuxarı); G = birbaşa rollover və rollover töhfəsi; H = təyin edilmiş Roth hesabının paylanmasının birbaşa dəyişdirilməsi; B = təyin edilmiş Roth hesabının paylanması; Q = ixtisaslı Roth IRA paylanması; T = Roth paylanması, istisna tətbiq olunur. Kod, paylamanın vergiyə cəlb edilməsinə, 10% cəriməyə məruz qalmasına və ya Forma 5329-da hesabat verilməli olub olmadığını idarə edir.
Ödəyicilər B surətini yanvarın 31-dək alıcılara təqdim edirlər. A nüsxəsi IRS-ə fevralın 28-dək kağız üzərində və ya martın 31-dək elektron qaydada təqdim olunur. İstənilən növdə 10 və ya daha çox məlumat bəyannaməsi verən sənədlər e-fayl verməlidir. Alıcılar IRA paylamaları və pensiya/annuitet gəlirləri üçün Forma 1040 sətirlərini doldurmaq və hər hansı əlavə cərimə vergisi üçün Forma 5329-a ehtiyac olub-olmadığını müəyyən etmək üçün 1099-R Formundan istifadə edirlər. Dövlət nüsxələri dövlət gəlir vergisi hesabatı üçün aşağı xanalarda görünür.
1. Formanı doldurun
Təfərrüatlarınızı və məlumatlarınızı doldurun, tarix əlavə edin və lazım olduqda fərdiləşdirin
2. İmzanı əlavə et
Çəkməklə, yükləməklə və ya yazaraq hüquqi bağlayıcı imza əlavə edin
3. Yükləyin və ya paylaşın
Formanız hazırdır, yükləyin, linki paylaşın və ya dərhal e-poçt vasitəsilə göndərin