Az 1099-R formanyomtatvány, a nyugdíjakból, járadékokból, nyugdíj- vagy nyereségrészesedési tervekből, IRA-kból, biztosítási szerződésekből stb. származó kifizetések, a kifizetők által kibocsátott információ-visszatérítés a nyugdíj- és biztosítási számlákból származó felosztások jelentésére. Rögzíti a bruttó elosztást, az adóköteles részt, a levont szövetségi és állami adót, az elosztás típusát (korai, normál, átváltási, átváltási, RMD, rokkantság, haláleset) és a mögöttes alapot (az adózott pénzt tartalmazó számlák esetében). A címzett az 1099-R számot használja a terjesztés bejelentéséhez az 1040-es és adott esetben az 5329-es űrlapon az esetleges további büntetőadók esetén.
A terv adminisztrátorai, az IRA letétkezelői, a biztosítótársaságok, a járadékkibocsátók és más fizetők kiadják az 1099-R formanyomtatványt mindenkinek, aki az év során 10 dollárt vagy többet kap nyugdíjszámláról, nyugdíjról, járadékról vagy biztosítási szerződésről. A kedvezményezettek közé tartoznak az RMD-t szedő nyugdíjasok, a 401(k) feletti IRA-hoz váltó munkavállalók, az örökölt számlaosztásban részesülő kedvezményezettek, a Roth-konverziót végző adófizetők és mindenki, aki korábban visszavonta a pénzt. Az egyetlen fizetőtől származó minden elosztási esemény jellemzően egy 1099-R-en jelenik meg; több fiók több űrlapot hoz létre.
A 7. rovat egy vagy két terjesztési kódot tartalmaz, amelyek megmondják az IRS-nek, hogyan kezelje a terjesztést. Gyakori kódok: 1 = korai terjesztés, nincs ismert kivétel; 2 = korai elosztás, kivétel érvényes (például rokkantság, SEPP, 55 éves kortól való elszakadás vagy első lakásvásárló); 3 = fogyatékosság; 4 = halál; 7 = normál eloszlás (59½ éves vagy idősebb); G = közvetlen átfutási és borulási hozzájárulás; H = egy kijelölt Roth-számla disztribúció közvetlen átgörgetése; B = kijelölt Roth-számlaelosztás; Q = minősített Roth IRA terjesztés; T = Roth-eloszlás, kivétel érvényes. A kód határozza meg, hogy a terjesztés adóköteles-e, 10%-os büntetés jár-e, vagy az 5329-es nyomtatványon kell-e jelenteni.
A fizetők január 31-ig átadják a B példányt a címzetteknek. Az A példányt február 28-ig kell benyújtani az IRS-hez papíron vagy március 31-ig elektronikusan. A 10 vagy több, bármilyen típusú információt visszaküldő fájlnak elektronikusan kell benyújtania. A címzettek az 1099-R űrlapot használják az 1040-es űrlap sorainak kitöltéséhez az IRA-kifizetésekhez és a nyugdíj-/járadékjövedelemhez, valamint annak megállapításához, hogy szükség van-e az 5329-es nyomtatványra bármilyen további büntetőadóhoz. Az állami másolatok az állami jövedelemadó-bevallás alsó mezőiben jelennek meg.
1. Töltse ki az űrlapot
Töltse ki adatait és információit, adjon hozzá dátumot és szabja testre szükség szerint
2. Add hozzá az aláírásod
Adjon hozzá jogilag kötelező aláírást rajzolással, feltöltéssel vagy gépelésssel
3. Töltse le vagy ossza meg
Az űrlap kész, töltse le, ossza meg a linket vagy küldje el emailben azonnal