ყველაფერი რაც თქვენ უნდა იცოდეთ ფორმა 1099-R-ის შესახებ

რა არის ფორმა 1099-R?

ფორმა 1099-R, დისტრიბუცია პენსიებიდან, ანუიტეტებიდან, საპენსიო ან მოგების გაზიარების გეგმებიდან, IRA-ები, სადაზღვევო კონტრაქტები და ა.შ., არის ინფორმაციის დაბრუნების გადამხდელთა საკითხი საპენსიო და დაზღვევასთან დაკავშირებული ანგარიშებიდან განაწილების შესახებ. მასში მოცემულია მთლიანი განაწილება, დასაბეგრი ნაწილი, ფედერალური და სახელმწიფო გადასახადის დაკავება, განაწილების ტიპი (ადრეული, ნორმალური, გადახვევა, კონვერტაცია, RMD, ინვალიდობა, სიკვდილი) და ძირითადი საფუძველი (ანგარიშებისთვის, რომლებიც მოიცავს გადასახადის შემდგომ ფულს). მიმღები იყენებს 1099-R-ს, რათა შეატყობინოს განაწილებას ფორმა 1040-ზე და, სადაც შესაძლებელია, ფორმა 5329-ზე ნებისმიერი დამატებითი საჯარიმო გადასახადისთვის.

ვინ გასცემს ფორმას 1099-R და ვინ იღებს?

გეგმის ადმინისტრატორები, IRA-ს მეურვეები, სადაზღვევო კომპანიები, ანუიტეტის გამცემი და სხვა გადამხდელები გასცემენ ფორმა 1099-R ყველას, ვინც იღებს $10 ან მეტს საპენსიო ანგარიშიდან, პენსიიდან, ანუიტეტიდან ან სადაზღვევო კონტრაქტიდან წლის განმავლობაში. მიმღებებში შედის პენსიონერები, რომლებიც იღებენ RMD-ებს, მუშებს, რომლებიც აგზავნიან 401(k)-ს IRA-ში, ბენეფიციარებს, რომლებიც იღებენ მემკვიდრეობით ანგარიშების დისტრიბუციას, გადასახადის გადამხდელებს, რომლებიც აკეთებენ Roth-ის კონვერტაციას და ყველას, ვინც ადრეულ პერიოდში აიღო გატანა. ყოველი განსხვავებული განაწილების მოვლენა ერთი გადამხდელისგან, როგორც წესი, ჩნდება ერთ 1099-R-ზე; მრავალი ანგარიში აწარმოებს მრავალ ფორმას.

რას ნიშნავს მე-7 უჯრის განაწილების კოდები?

ყუთი 7 შეიცავს ერთ ან ორ სადისტრიბუციო კოდს, რომელიც ეუბნება IRS-ს, თუ როგორ მოიქცეს განაწილება. საერთო კოდები: 1 = ადრეული განაწილება, არ არის ცნობილი გამონაკლისი; 2 = ადრეული განაწილება, მოქმედებს გამონაკლისი (როგორიცაა ინვალიდობა, SEPP, 55 წლის ასაკიდან გამოყოფა სერვისიდან ან პირველად სახლის მყიდველი); 3 = ინვალიდობა; 4 = სიკვდილი; 7 = ნორმალური განაწილება (ასაკი 59½ ან მეტი); G = პირდაპირი rollover და rollover წვლილი; H = Roth ანგარიშის დანიშნული განაწილების პირდაპირი გადახვევა; B = დანიშნული Roth ანგარიშის განაწილება; Q = კვალიფიციური Roth IRA განაწილება; T = Roth განაწილება, გამონაკლისი გამოიყენება. კოდი განსაზღვრავს, არის თუ არა განაწილება დასაბეგრი, ექვემდებარება 10%-იან ჯარიმას, თუ ექვემდებარება საანგარიშო ფორმას 5329.

როდის და როგორ შევიტანოთ ფაილი?

გადამხდელები აწვდიან ასლს B მიმღებებს 31 იანვრამდე. ასლი A შეიტანება IRS-ში 28 თებერვლამდე ქაღალდზე ან 31 მარტამდე ელექტრონულად. შემსრულებლები, რომლებიც გასცემენ 10 ან მეტი ინფორმაციის ნებისმიერი ტიპის დაბრუნებას, უნდა წარადგინონ ელექტრონული ფაილი. მიმღებები იყენებენ ფორმა 1099-R-ს, რათა შეავსონ ფორმა 1040 ხაზები IRA-ს განაწილებისა და საპენსიო/ანუიტეტური შემოსავლისთვის და იმის დასადგენად, საჭიროა თუ არა ფორმა 5329 დამატებითი საჯარიმო გადასახადისთვის. სახელმწიფო ასლები გამოჩნდება ქვედა ველებში სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის ანგარიშგებისთვის.