Viskas, ką reikia žinoti apie 1099-R formą

Kas yra 1099-R forma?

Forma 1099-R, Paskirstymai iš pensijų, anuitetų, išėjimo į pensiją ar pelno pasidalijimo planų, IRA, draudimo sutarčių ir kt. yra informacijos grąžinimo mokėtojai, norint pranešti apie paskirstymą iš pensijų ir su draudimu susijusių sąskaitų. Jame fiksuojamas bendrasis paskirstymas, apmokestinamoji dalis, išskaičiuoti federaliniai ir valstijos mokesčiai, paskirstymo tipas (ankstyvas, įprastas, perkėlimas, konversija, RMD, negalia, mirtis) ir pagrindinė bazė (sąskaitoms, kuriose yra pinigai po mokesčių). Gavėjas naudoja 1099-R, kad praneštų apie platinimą 1040 formoje ir, jei taikoma, 5329 formoje, kad gautų papildomus baudos mokesčius.

Kas išduoda 1099-R formą ir kas ją gauna?

Plano administratoriai, IRA saugotojai, draudimo bendrovės, anuitetų išdavėjai ir kiti mokėtojai išduoda 1099-R formą visiems, kurie per metus gauna 10 USD ar daugiau iš išėjimo į pensiją sąskaitos, pensijos, anuiteto ar draudimo sutarties. Gavėjai yra pensininkai, gaunantys RMD, darbuotojai, perkeliantys 401 (k) į IRA, naudos gavėjai, gaunantys paveldėtus paskirstymus paskyroms, mokesčių mokėtojai, atliekantys Roth konversijas, ir visi, kurie anksčiau laiko atsiėmė. Kiekvienas atskiras paskirstymo įvykis iš vieno mokėtojo paprastai rodomas viename 1099-R; kelios paskyros sukuria kelias formas.

Ką reiškia platinimo kodai 7 langelyje?

7 laukelyje yra vienas arba du platinimo kodai, nurodantys IRS, kaip elgtis su platinimu. Įprasti kodai: 1 = ankstyvas platinimas, išimtis nežinoma; 2 = ankstyvas paskirstymas, taikoma išimtis (pvz., negalia, SEPP, 55 metų amžiaus atskyrimas nuo tarnybos arba būsto pirkėjas pirmą kartą); 3 = negalia; 4 = mirtis; 7 = normalus pasiskirstymas (amžius 59½ ar vyresni); G = tiesioginis perkėlimas ir įnašas į pakeitimą; H = tiesioginis nurodyto Roth sąskaitos paskirstymo perkėlimas; B = paskirtas Roth sąskaitos paskirstymas; Q = kvalifikuotas Roth IRA platinimas; T = Roth skirstinys, taikoma išimtis. Kodas nustato, ar platinimas yra apmokestinamas, jam taikoma 10% bauda, ​​ar apie tai reikia pranešti 5329 formoje.

Kada ir kaip paduoti?

Mokėtojai B kopiją gavėjams pateikia iki sausio 31 d. A kopija IRS pateikiama iki vasario 28 d. popieriuje arba kovo 31 d. elektroniniu būdu. Failai, pateikiantys 10 ar daugiau bet kokio tipo informacijos grąžinimų, turi pateikti el. Gavėjai naudoja 1099-R formą, norėdami užpildyti 1040 formos eilutes IRA paskirstymui ir pensijų / anuiteto pajamoms ir nustatyti, ar 5329 forma reikalinga papildomam baudos mokesčiui. Valstybinės kopijos pateikiamos apatiniuose valstybės pajamų mokesčio ataskaitų laukeliuose.