Wszystko, co musisz wiedzieć o formularzu 433-F

Co to jest formularz 433-F?

Formularz 433-F, Oświadczenie o windykacji, to uproszczony kwestionariusz finansowy, którego IRS używa do oceny zdolności podatnika do spłaty zaległego zadłużenia podatkowego. Rejestruje miesięczne dochody, miesięczne niezbędne wydatki na życie, wartość aktywów (konta bankowe, pojazdy, nieruchomości, konta emerytalne, inwestycje) i zaległe zobowiązania. System automatycznego pobierania podatku IRS (ACS) wykorzystuje formularz 433-F do podjęcia decyzji, czy podatnik kwalifikuje się do umowy ratalnej, oferty kompromisowej, raty z częściową spłatą lub statusu obecnie nieściągalnego (CNC).

Kto korzysta z formularza 433-F?

Indywidualni podatnicy, którzy są winni podatki federalne i współpracują z systemem automatycznego pobierania podatków (ACS) IRS — zazwyczaj ci, którzy otrzymali powiadomienie z prośbą o przedstawienie informacji o pobraniu w celu oceny opcji płatności. Podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek i osoby o prostszej sytuacji finansowej korzystają z formularza 433-F. Bardziej złożone przypadki (wysoka wartość netto, właściciele firm posiadający znaczny majątek) mogą zamiast tego złożyć formularz 433-A (osoby fizyczne) lub formularz 433-B (przedsiębiorstwa), które zawierają więcej szczegółów.

Jakich informacji będziesz potrzebować?

Wyciągi z rachunków bankowych, ostatnie odcinki wypłat (lub zyski i straty w przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek), miesięczne koszty mieszkania (czynsz lub kredyt hipoteczny, media, ubezpieczenie), informacje o pojeździe i salda pożyczek, salda kont emerytalnych, ubezpieczenie na życie o wartości pieniężnej, rachunki inwestycyjne, miesięczne wydatki na żywność, odzież, opiekę medyczną, transport i inne niezbędne wydatki na życie, lista wierzycieli i salda oraz najnowsze powiadomienia IRS dotyczące długu podatkowego. Oceniając rozsądną zdolność płatniczą, IRS porównuje koszty utrzymania z opublikowanymi standardami krajowymi i standardami lokalnymi.

Kiedy i jak złożyć wniosek?

Złóż formularz 433-F, gdy IRS tego zażąda – zazwyczaj w odpowiedzi na wezwanie do zapłaty (pismo 1058 lub LT 11), ostateczne zawiadomienie o zamiarze pobrania lub powiadomienie CP504. Prześlij faksem, pocztą lub prześlij za pomocą narzędzia do przesyłania dokumentów IRS podczas pracy z ACS. Zachowaj kopie wszystkich dokumentów potwierdzających oraz kopię wypełnionego formularza. Formularz 433-F nie jest częścią zeznania podatkowego – jest to odrębny formularz służący do zbierania podatków. Po sprawdzeniu IRS proponuje plan płatności, akceptuje żądanie statusu CNC lub prosi o dodatkową dokumentację.