Alles, was Sie über Formular 1099-R wissen müssen

Was ist Formular 1099-R?

Das Formular 1099-R, Ausschüttungen aus Renten, Renten, Ruhestands- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen usw., ist die von den Steuerzahlern ausgegebene Information, um Ausschüttungen aus Altersvorsorge- und versicherungsbezogenen Konten zu melden. Es erfasst die Bruttoausschüttung, den steuerpflichtigen Anteil, die einbehaltene Bundes- und Landessteuer, die Art der Ausschüttung (vorzeitig, normal, Rollover, Umwandlung, RMD, Invalidität, Tod) und die zugrunde liegende Basis (für Konten, die Gelder nach Steuern enthalten). Der Empfänger verwendet 1099-R, um die Verteilung auf Formular 1040 und gegebenenfalls Formular 5329 für etwaige zusätzliche Strafsteuern zu melden.

Wer stellt das Formular 1099-R aus und wer erhält eines?

Planverwalter, IRA-Depotbanken, Versicherungsgesellschaften, Rentenaussteller und andere Zahler stellen das Formular 1099-R an alle aus, die im Laufe des Jahres eine Ausschüttung von 10 USD oder mehr von einem Rentenkonto, einer Rente, einer Rente oder einem Versicherungsvertrag erhalten. Zu den Empfängern gehören Rentner, die RMDs beziehen, Arbeitnehmer, die einen 401(k)-Anteil an eine IRA übertragen, Begünstigte, die Ausschüttungen von geerbten Konten erhalten, Steuerzahler, die Roth-Umwandlungen vornehmen, und alle, die einen Vorbezug in Anspruch genommen haben. Jedes einzelne Verteilungsereignis eines einzelnen Zahlers erscheint normalerweise auf einem 1099-R; Mehrere Konten erzeugen mehrere Formulare.

Was bedeuten die Vertriebscodes in Box 7?

Feld 7 enthält einen oder zwei Verteilungscodes, die dem IRS mitteilen, wie die Verteilung zu behandeln ist. Allgemeine Codes: 1 = frühe Verbreitung, keine bekannte Ausnahme; 2 = vorzeitige Verteilung, es gilt eine Ausnahme (z. B. Behinderung, SEPP, Ausscheiden aus dem Dienst im Alter von 55 Jahren oder Erstkäufer eines Eigenheims); 3 = Behinderung; 4 = Tod; 7 = Normalverteilung (Alter 59½ oder älter); G = direkter Rollover und Rollover-Beitrag; H = direkter Rollover einer bestimmten Roth-Kontoausschüttung; B = designierte Roth-Kontoverteilung; Q = qualifizierte Roth IRA-Verteilung; T = Roth-Verteilung, Ausnahme gilt. Der Code bestimmt, ob die Ausschüttung steuerpflichtig ist, der Strafe von 10 % unterliegt oder auf Formular 5329 meldepflichtig ist.

Wann und wie einreichen?

Die Zahler übermitteln den Empfängern Kopie B bis zum 31. Januar. Kopie A wird bis zum 28. Februar in Papierform oder bis zum 31. März elektronisch beim IRS eingereicht. Antragsteller, die 10 oder mehr Informationserklärungen jeglicher Art ausstellen, müssen diese per E-Mail einreichen. Empfänger verwenden Formular 1099-R, um Formular 1040-Zeilen für IRA-Ausschüttungen und Renten-/Renteneinkommen auszufüllen und um festzustellen, ob Formular 5329 für zusätzliche Strafsteuern erforderlich ist. Staatliche Kopien erscheinen in den unteren Feldern für die staatliche Einkommensteuerberichterstattung.