Alles, was Sie über Formular 433-F wissen müssen

Was ist Formular 433-F?

Formular 433-F, Inkassoinformationserklärung, ist der optimierte Finanzfragebogen, den der IRS verwendet, um die Fähigkeit eines Steuerzahlers zur Begleichung ausstehender Steuerschulden zu bewerten. Es erfasst das monatliche Einkommen, die monatlich notwendigen Lebenshaltungskosten, Vermögenswerte (Bankkonten, Fahrzeuge, Immobilien, Altersvorsorgekonten, Investitionen) und ausstehende Verbindlichkeiten. Das IRS Automated Collection System (ACS) verwendet das Formular 433-F, um zu entscheiden, ob der Steuerzahler für eine Ratenzahlungsvereinbarung, ein Kompromissangebot, eine Teilzahlungsrate oder den Status „CNC“ (derzeit nicht einbringlich) in Frage kommt.

Wer verwendet Formular 433-F?

Einzelne Steuerzahler, die Bundessteuern schulden und mit dem Automated Collection System (ACS) des IRS arbeiten – in der Regel diejenigen, die eine Mitteilung mit der Bitte um eine Inkassoinformationserklärung zur Bewertung der Zahlungsoptionen erhalten haben. Selbstständige Steuerzahler und Personen mit einfacheren finanziellen Verhältnissen verwenden das Formular 433-F. Bei komplexeren Fällen (vermögendes Vermögen, Geschäftsinhaber mit erheblichem Vermögen) muss möglicherweise stattdessen das Formular 433-A (Einzelpersonen) oder das Formular 433-B (Unternehmen) eingereicht werden, das mehr Details enthält.

Welche Informationen benötigen Sie?

Kontoauszüge, aktuelle Gehaltsabrechnungen (oder Gewinn- und Verlustrechnungen für Selbstständige), monatliche Wohnkosten (Miete oder Hypothek, Nebenkosten, Versicherungen), Fahrzeuginformationen und Kreditsalden, Rentenkontostände, Lebensversicherungen mit Barwert, Anlagekonten, monatliche Ausgaben für Lebensmittel, Kleidung, medizinische Versorgung, Transport und andere notwendige Lebenshaltungskosten, Liste der Gläubiger und Salden sowie aktuelle IRS-Mitteilungen über die Steuerschuld. Bei der Beurteilung der angemessenen Zahlungsfähigkeit vergleicht das IRS die Lebenshaltungskosten mit veröffentlichten nationalen und lokalen Standards.

Wann und wie einreichen?

Reichen Sie das Formular 433-F ein, wenn der IRS es verlangt – typischerweise als Reaktion auf eine Mitteilung über den fälligen Inkassoprozess (Brief 1058 oder LT 11), eine endgültige Mitteilung über die Absicht zur Erhebung einer Abgabe oder eine CP504-Mitteilung. Senden Sie es per Fax, Post oder laden Sie es über das IRS Document Upload Tool hoch, wenn Sie mit ACS arbeiten. Bewahren Sie Kopien aller Belege und eine Kopie des ausgefüllten Formulars auf. Das Formular 433-F ist nicht Teil einer Steuererklärung, sondern ein separates Formular für den Erhebungsprozess. Nach der Prüfung schlägt der IRS einen Zahlungsplan vor, akzeptiert eine CNC-Statusanfrage oder fordert weitere Unterlagen an.