Alles, was Sie über das IRS-Formular 8863 wissen müssen

Was ist Formular 8863?
Mit dem Formular 8863 können Steuerzahler bildungsbezogene Gutschriften beantragen, die ihre Steuerschuld senken. Im Gegensatz zu Abzügen reduzieren diese Gutschriften direkt die von Ihnen geschuldete Steuer – und können im Fall der AOTC sogar zu einer Rückerstattung führen.

Arten von Bildungsgutschriften auf Formular 8863

1. American Opportunity Tax Credit (AOTC)
2. • Bis zu 2.500 $ pro berechtigtem Studenten.
   • Deckt die ersten vier Jahre der Hochschulausbildung ab.
   • 40 % Rückerstattung (bis zu 1.000 $), auch wenn Sie keine Steuern schulden.
   • Qualifizierte Ausgaben: Studiengebühren, Gebühren und erforderliche Kursmaterialien.
3. Lifetime Learning Credit (LLC)
4. • Bis zu 2.000 $ pro Steuererklärung.
   • Es gibt keine Begrenzung für die Anzahl der Jahre, in denen Sie Anspruch darauf haben können.
   • Deckt Studiengebühren und Gebühren für Bachelor-, Master- oder Berufskurse ab.
   • Nicht erstattungsfähig – die Steuer kann auf Null gesenkt werden, es erfolgt jedoch keine Rückerstattung.

Wer kann das Formular 8863 einreichen?

• US-Steuerzahler, die Studiengebühren oder Gebühren für sich selbst, ihren Ehepartner oder Angehörige zahlen.
• Studierende, die mindestens zur Hälfte in einem geeigneten Studiengang oder Qualifikationsprogramm eingeschrieben sind (für AOTC).
• Steuerzahler erfüllen Einkommensanforderungen: Bei höheren Einkommensniveaus laufen die Gutschriften aus.

Wichtige Informationen erforderlich

• Name des Studenten, Sozialversicherungsnummer (SSN) und Anmeldedaten.
• Bilden 1098-T von der Schule, die die Studiengebühren meldet.
• Dokumentation qualifizierter Ausgaben, die nicht im 1098-T ausgewiesen sind (z. B. Bücher).

Wann ist es fällig?

• Reichen Sie Ihre Steuererklärung bis ein 15. April 2026.
• Die verlängerte Frist ist 15. Oktober 2026 mit Formular 4868.

Warum ist es wichtig?
Diese Credits tragen dazu bei, die steigenden Kosten der Hochschulbildung auszugleichen. Wenn Sie sie in Anspruch nehmen, können Sie Tausende von Dollar an Steuern sparen und mehr Mittel für Studiengebühren, Lebenshaltungskosten oder zukünftige Ersparnisse freisetzen.