Viskas, ką reikia žinoti apie 4972 formą

Kas yra 4972 forma?

4972 forma leidžia reikalavimus atitinkantiems mokesčių mokėtojams apskaičiuoti galimai mažesnį mokestį už vienkartinės sumos paskirstymą pagal kvalifikuotą pensijų planą. Naudojant 10 metų vidurkis arba kapitalo prieaugio gydymas, galite žymiai sumažinti mokesčių poveikį, palyginti su įprastu ribiniu tarifu.

Kas gali naudoti 4972 formą?

Galite gauti, jei:

• Visą kvalifikuoto plano likutį gavote per vienerius mokestinius metus
• Jūs dalyvavote plane mažiausiai penkerius metus prieš paskirstymą
• Anksčiau nenaudojote 4972 formos kitam platinimui iš to paties plano
• Paskirstymas kilęs iš an darbdavio planas (ne IRA ar 401 (k) perkėlimas)
• Paramos gavėjai, gaunantys vienkartinę išmoką iš mirusio dalyvio, atitinkančio kriterijus, taip pat gali naudoti formą

Kodėl tai svarbu

Vienkartiniai paskirstymai gali perkelti jūsų pajamas į didesnį mokesčių kategoriją. 4972 forma suteikia dvi galimas mokesčių lengvatas:

• 10 metų vidurkis: Mokesčių poveikis paskirstomas per 10 metų, sumažinant metinę mokestinę prievolę
• Kapitalo prieaugio gydymas: Dalį paskirstymo apmokestina ilgalaikio kapitalo prieaugio normomis, o ne įprastais pajamų tarifais

Šios galimybės skirtos sumažinti mokesčių naštą ilgą laiką dirbantiems darbuotojams, gaunantiems dideles pensines išmokas.

Reikalinga pagrindinė informacija

Norėdami užpildyti 4972 formą, jums reikės:

• 1099-R forma, kurioje nurodytas visas paskirstymas ir apmokestinamoji suma
• Gimimo data ir dalyvavimo plane metai
• Informacija apie dalyvavimą iki 1974 m. kapitalo prieaugio gydymui
• Darbdavio plano tipas ir identifikavimo duomenys

Svarbūs svarstymai

• Rinkimai, atlikti pagal 4972 formą, paprastai negali būti vėliau pakeisti
• Naudojant jį vienam planui, ateityje neleidžiama naudoti to paties plano platinimams
• 10 metų vidurkio ir kapitalo prieaugio traktavimas negali būti taikomas IRA arba Roth paskyroms
• Išsaugokite kopiją ateityje, ypač planuojant turtą ar paveldėjimą