Dak kollu li għandek bżonn tkun taf dwar il-Formola 1099-R

X'inhi l-Formola 1099-R?

Formola 1099-R, Distribuzzjonijiet Minn Pensjonijiet, Annwalità, Pjanijiet ta' Irtirar jew Qsim tal-Qligħ, IRAs, Kuntratti tal-Assigurazzjoni, eċċ., hija l-ħruġ ta' min iħallas prospett ta' informazzjoni biex jirrapporta distribuzzjonijiet minn kontijiet relatati mal-irtirar u l-assigurazzjoni. Jiġbor id-distribuzzjoni gross, il-porzjon taxxabbli, it-taxxa federali u statali miżmuma, it-tip ta 'distribuzzjoni (bikrija, normali, qlib, konverżjoni, RMD, diżabilità, mewt), u l-bażi sottostanti (għal kontijiet li jinkludu flus wara t-taxxa). Ir-riċevitur juża 1099-R biex jirrapporta d-distribuzzjoni fuq il-Formola 1040 u, fejn applikabbli, il-Formola 5329 għal kwalunkwe taxxa ta 'penali addizzjonali.

Min joħroġ il-Formola 1099-R u min jieħu waħda?

L-amministraturi tal-pjan, il-kustodji tal-IRA, il-kumpaniji tal-assigurazzjoni, l-emittenti tal-annwalità, u dawk li jħallsu l-oħra joħorġu l-Formola 1099-R lil kull min jirċievi distribuzzjoni ta’ $10 jew aktar minn kont tal-irtirar, pensjoni, annwalità jew kuntratt tal-assigurazzjoni matul is-sena. Ir-riċevituri jinkludu irtirati li jieħdu RMDs, ħaddiema li jgħaddu minn 401(k) għal IRA, benefiċjarji li jirċievu distribuzzjonijiet ta 'kont li wirtu, kontribwenti li jagħmlu konverżjonijiet Roth, u kull min ħa rtirar kmieni. Kull avveniment ta' distribuzzjoni distinta minn pagatur wieħed tipikament jidher fuq 1099-R wieħed; kontijiet multipli jipproduċu forom multipli.

Xi jfissru l-kodiċijiet tad-distribuzzjoni fil-Kaxxa 7?

Il-Kaxxa 7 fiha kodiċi tad-distribuzzjoni wieħed jew tnejn li jgħidu lill-IRS kif għandha tittratta d-distribuzzjoni. Kodiċijiet komuni: 1 = distribuzzjoni bikrija, l-ebda eċċezzjoni magħrufa; 2 = distribuzzjoni bikrija, tapplika eċċezzjoni (bħal diżabilità, SEPP, separazzjoni ta 'età ta' 55 mis-servizz, jew xerrej għall-ewwel darba); 3 = diżabilità; 4 = mewt; 7 = distribuzzjoni normali (età 59½ jew aktar); G = qlib dirett u kontribuzzjoni tal-qlib; H = qlib dirett ta' distribuzzjoni ta' kont Roth indikat; B = id-distribuzzjoni tal-kont Roth nominat; Q = distribuzzjoni kwalifikata ta' Roth IRA; T = Distribuzzjoni Roth, tapplika eċċezzjoni. Il-kodiċi jmexxi jekk id-distribuzzjoni hijiex taxxabbli, soġġetta għall-penali ta '10%, jew rapportabbli fuq Formola 5329.

Meta u kif fajl?

Dawk li jħallsu jipprovdu Kopja B lir-riċevituri sal-31 ta' Jannar. Il-Kopja A tiġi ppreżentata lill-IRS sat-28 ta' Frar fuq il-karta jew il-31 ta' Marzu b'mod elettroniku. Filers li joħorġu 10 jew aktar prospetti ta' informazzjoni ta' kwalunkwe tip għandhom jagħmlu fajl elettroniku. Ir-riċevituri jużaw il-Formola 1099-R biex jimlew il-linji tal-Formola 1040 għad-distribuzzjonijiet tal-IRA u d-dħul tal-pensjoni/annwalità, u biex jiddeterminaw jekk il-Formola 5329 hijiex meħtieġa għal kwalunkwe taxxa ta 'penali addizzjonali. Kopji tal-istat jidhru fil-kaxxi t'isfel għar-rappurtar tat-taxxa tal-istat.