Ձև 1099-R, Բաշխումներ կենսաթոշակներից, անուիտետներից, կենսաթոշակային կամ շահույթի բաշխման պլաններից, IRA-ներից, ապահովագրական պայմանագրերից և այլն, վճարողների տեղեկատվության վերադարձի խնդիրն է՝ կենսաթոշակային և ապահովագրության հետ կապված հաշիվներից բաշխումները զեկուցելու համար: Այն ներառում է համախառն բաշխումը, հարկվող մասը, դաշնային և նահանգային հարկերը, բաշխման տեսակը (վաղաժամկետ, նորմալ, փոխարինում, փոխարկում, RMD, հաշմանդամություն, մահ) և հիմքում ընկած հիմքը (հաշիվների համար, որոնք ներառում են հարկումից հետո գումար): Ստացողը օգտագործում է 1099-R՝ 1040 Ձևի բաշխման մասին և, անհրաժեշտության դեպքում, 5329 ձևի մասին զեկուցելու համար՝ ցանկացած լրացուցիչ տուգանքային հարկի համար:
Ծրագրի ադմինիստրատորները, IRA-ի պահառուները, ապահովագրական ընկերությունները, անուիտետ թողարկողները և այլ վճարողները թողարկում են Ձև 1099-R յուրաքանչյուրին, ով տարվա ընթացքում ստանում է $10 կամ ավելի կենսաթոշակային հաշվից, կենսաթոշակից, անուիտետից կամ ապահովագրական պայմանագրից: Ստացողները ներառում են RMD-ներ վերցնող թոշակառուները, IRA-ին 401(k) փոխանցող աշխատողները, ժառանգական հաշիվների բաշխումներ ստացող շահառուները, Roth-ի փոխարկումներ կատարող հարկ վճարողները և բոլոր նրանք, ովքեր վաղաժամկետ դուրս են եկել: Յուրաքանչյուր առանձին բաշխման իրադարձություն մեկ վճարողի կողմից սովորաբար հայտնվում է մեկ 1099-R-ում; մի քանի հաշիվներ արտադրում են բազմաթիվ ձևեր:
7-րդ տուփը պարունակում է մեկ կամ երկու բաշխման ծածկագիր, որոնք IRS-ին ասում են, թե ինչպես վարվել բաշխման հետ: Ընդհանուր ծածկագրեր՝ 1 = վաղ բաշխում, հայտնի բացառություն չկա; 2 = վաղ բաշխում, կիրառվում է բացառություն (օրինակ՝ հաշմանդամություն, SEPP, 55 տարեկանում բաժանում ծառայությունից կամ առաջին անգամ տուն գնող); 3 = հաշմանդամություն; 4 = մահ; 7 = նորմալ բաշխում (59½ տարեկան կամ ավելի բարձր տարիք); G = ուղղակի rollover և rollover ներդրում; H = նշանակված Roth հաշվի բաշխման ուղղակի շրջադարձ; B = նշանակված Roth հաշվի բաշխում; Q = որակավորված Roth IRA բաշխում; T = Roth բաշխում, բացառություն է կիրառվում: Օրենսգիրքը ցույց է տալիս, թե արդյոք բաշխումը հարկվող է, ենթակա է 10% տույժի, թե հաշվետու է 5329 ձևով:
Վճարողները պատճենը B-ն տրամադրում են հասցեատերերին մինչև հունվարի 31-ը: Պատճենը ներկայացվում է IRS մինչև փետրվարի 28-ը թղթի վրա կամ մարտի 31-ը էլեկտրոնային եղանակով: Ցանկացած տիպի 10 կամ ավելի տեղեկատվություն տրամադրող ֆայլերը պետք է էլեկտրոնային ֆայլ ուղարկեն: Ստացողներն օգտագործում են Ձև 1099-R՝ լրացնելու Ձև 1040 տողերը՝ IRA-ի բաշխումների և կենսաթոշակային/անուիտետային եկամուտների համար, և որոշելու, թե արդյոք 5329 ձևը անհրաժեշտ է որևէ լրացուցիչ տույժ հարկի համար: Պետական պատճենները հայտնվում են պետական եկամտահարկի հաշվետվությունների ստորին վանդակներում:
1. Լրացրեք ձևը
Լրացրեք ձեր մանրամասները և տեղեկությունները, ավելացրեք ամսաթիվ և անհրաժեշտության դեպքում հարմարեցրեք
2. Ավելացրու քո ստորագրությունը
Ավելացրեք իրավաբանորեն պարտադիր ստորագրություն՝ նկարելով, վերբեռնելով կամ մուտքագրելով
3. Ներբեռնել կամ կիսվել
Ձեր ձևը պատրաստ է, ներբեռնեք, կիսվեք հղումով կամ ուղարկեք էլ. փոստով անմիջապես