Այն ամենը, ինչ դուք պետք է իմանաք IRS 8863 ձևի մասին

Ի՞նչ է 8863 ձևը:
8863 ձևը թույլ է տալիս հարկ վճարողներին պահանջել կրթության հետ կապված վարկեր, որոնք նվազեցնում են իրենց հարկային պարտավորությունը: Ի տարբերություն նվազեցումների, այս վարկերը ուղղակիորեն նվազեցնում են ձեր պարտքի հարկը, և AOTC-ի դեպքում նույնիսկ կարող է հանգեցնել փոխհատուցման:

Կրթական վարկերի տեսակները 8863 ձևով

1. Ամերիկյան հնարավորության հարկային վարկ (AOTC)
2. • Մինչև $2,500 մեկ իրավասու ուսանողի համար.
   • Ընդգրկում է բարձրագույն կրթության առաջին չորս տարիները:
   • 40% վերադարձելի է (մինչև 1000 ԱՄՆ դոլար), նույնիսկ եթե դուք հարկ չունեք:
   • Որակավորված ծախսեր՝ ուսման վարձ, վճարներ և անհրաժեշտ դասընթացի նյութեր:
3. Ցմահ ուսուցման կրեդիտ (ՍՊԸ)
4. • Մինչև 2000 դոլար մեկ հարկային հայտարարագրի համար.
   • Տարիների քանակի սահմանափակում չկա, որը կարող եք պահանջել:
   • Ծածկում է ուսման վարձը և վճարները բակալավրիատի, ավարտական ​​կամ մասնագիտական ​​դասընթացների համար:
   • Չվերադարձվող. այն կարող է նվազեցնել հարկը մինչև զրոյի, բայց վերադարձ չի առաջացնի:

Ո՞վ կարող է ներկայացնել 8863 ձևը:

• ԱՄՆ հարկատուները, ովքեր վճարում են ուսման վարձ կամ վճարներ իրենց, իրենց ամուսնու կամ խնամակալների համար:
• Ուսանողները առնվազն կես դրույքով ընդգրկված էին իրավասու աստիճանի կամ հավատարմագրային ծրագրում (AOTC-ի համար):
• Եկամուտների պահանջներին համապատասխանող հարկ վճարողները. վարկերը աստիճանաբար դուրս են գալիս եկամտի ավելի բարձր մակարդակներով:

Անհրաժեշտ է հիմնական տեղեկատվություն

• Ուսանողի անունը, սոցիալական ապահովության համարը (SSN) և գրանցման մանրամասները:
• Ձև 1098-Թ դպրոցի ուսման վարձի մասին հաշվետվությունը.
• 1098-T-ում չցուցադրված որակավորված ծախսերի փաստաթղթեր (գրքերի նման):

Ե՞րբ է այն նախատեսված:

• Ներկայացրեք ձեր հարկային հայտարարագիրը 15 ապրիլի, 2026 թ.
• Երկարաձգված ժամկետն է 15 հոկտեմբերի, 2026 թ 4868 ձևով:

Ինչու է դա կարևոր:
Այս վարկերը օգնում են փոխհատուցել բարձրագույն կրթության աճող ծախսերը: Դրանց պահանջելը կարող է խնայել հազարավոր դոլարների հարկեր և ավելի շատ միջոցներ ազատել ուսման, կենցաղային ծախսերի կամ ապագա խնայողությունների համար: